Panama pune capăt secretului bancar
Secretul bancar s-a încheiat în Panama. Țara din America Centrală s-a angajat să adere la dispozitivul multilateral de informare financiară al OCDE. Începând din septembrie, Panama trebuie să furnizeze toate informațiile bancare și financiare solicitate de alte state.
Sistemele fiscale impun ca toți cetățenii să își contribuie impozitele pentru a sprijini cheltuielile statului. Cu toate acestea, există cei care, pentru a evita plata impozitelor, își ascund activele și activele în teritorii cu impozite reduse, cunoscute și sub numele de paradisuri fiscale. În aceste țări, impozitele sunt inexistente sau foarte scăzute, nu există schimb de informații cu privire la aspectele fiscale și sunt caracterizate de o lipsă de transparență.
Lipsa transparenței, marea problemă a evaziunii fiscale
Acum, într-un paradis fiscal, există două regimuri fiscale foarte diferite. Întreprinderile locale și rezidenții obișnuiți vor trebui să plătească un nivel de impozitare similar cu cel al oricărui stat, dar nerezidenții vor putea beneficia de mari reduceri fiscale. Este adevărat că nerezidenților li se interzice activitatea economică, deci nu pot înființa decât companii care nu desfășoară activitate economică. Aici intră în joc așa-numitele companii offshore. Costurile de încorporare sunt scăzute, procedura de creare a acestora este simplă, nu necesită audituri și sunt foarte opace, adică este dificil să-și găsească deținătorii.
Tocmai așa-numitele Panama Pappers, dezvăluite în 2016, au făcut furori. Ei bine, teritoriile cu impozite reduse precum Panama, unde au proliferat companiile offshore, au servit drept refugiu pentru evaziștii fiscali sau pentru oamenii care își ascund banii obținuți prin activități infracționale.
Eforturi de abandonare a listelor negre
Organizații precum OCDE și Uniunea Europeană s-au apucat de treabă pentru a lupta împotriva evaziunii fiscale și a existenței paradisurilor fiscale. În articolul nostru „Uniunea Europeană are deja lista sa neagră de paradisuri fiscale” am avertizat cu privire la măsurile și sancțiunile care se pregăteau din Europa pentru acele țări care nu colaborează la schimbul de informații financiare.
Amenințarea față de reputația națională de a face parte dintr-o listă neagră a paradisurilor fiscale și posibilele măsuri care ar putea reveni asupra Panama au determinat această țară să adere la mecanismul multilateral de schimb financiar de informații al OCDE.
Tocmai, Publio Ricardo Cortés, în calitate de director de venituri din Panama, a ratificat acordul Autorității competente multilaterale OCDE din Paris, care i-a adus felicitări lui Masamichi Kono (subsecretar general al OCDE). Și este că Panama a început să ia în serios lupta împotriva evaziunii fiscale și spălării banilor. Deja în iunie anul trecut a reușit să abandoneze lista notorie a paradisurilor fiscale ale Forumului global privind transparența fiscală.
În ciuda tuturor lucrurilor, mai sunt încă de făcut, deoarece Panama continuă pe lista neagră a paradisurilor fiscale ale Uniunii Europene. De aceea, Panama, încercând să scape de acest clasament negativ, ar trebui să continue să ia măsuri pentru a-și îmbunătăți transparența informațiilor.
În lupta împotriva evaziunii fiscale. schimbul de informații între diferitele state este o măsură foarte eficientă. În acest fel, fraudatorii pot fi urmăriți cu ușurință, astfel încât să nu găsească refugiu în teritorii opace și cu taxe reduse. Cooperarea informațională în materie fiscală între diferite țări s-a dovedit a fi esențială, mai ales atunci când vine vorba de urmărirea penală a infracțiunilor grave.
