Factoringul fără recurs este unul dintre tipurile de factoring care există. În acest sens, societatea care face transferul riscă să facă față eventualei neplăți a facturilor de către debitor. Cu alte cuvinte, în factoringul recurs, factorul poate solicita datoria de la debitor și, în caz de neplată, de la cedentul operațiunii.
Prin urmare, factoringul fără recurs este doar unul dintre cele două tipuri principale de factoring care există. În acest mod de factoring, factorul, care este entitatea care acceptă operațiunea, poate pretinde de la cedent, care este societatea care și-a vândut drepturile de încasare entității, plata datoriilor pe care debitorul nu le poate face față. Cu alte cuvinte, cedentul, în cazul în care debitorul nu plătește facturile pe care le-a vândut băncii, trebuie să își asume în cele din urmă responsabilitatea pentru datoriile menționate.
Prin urmare, vorbim despre o operațiune mai ieftină decât factoringul fără recurs. Faptul este că, în acest tip de operațiune, banca are mai multe canale de colectare decât în factoringul fără recurs. Ei bine, în acest sens, atât cedentul, cât și debitorul trebuie să fie responsabili pentru operațiune.
Caracteristicile factoringului recurs
Printre caracteristicile acestui instrument, trebuie evidențiate următoarele:
- Este un instrument de finanțare.
- Adică, permite companiei să obțină lichidități.
- Trebuie să existe un omolog, care este de obicei o instituție financiară.
- Compania livrează facturile în așteptare băncii, obținând capital în schimb.
- Banca cumpără aceste facturi la un anumit preț, trebuind să plătească capitalul.
- Compania primește lichiditatea de care avea nevoie.
- Banca este responsabilă de gestionarea ulterioară a colectării acestor facturi.
- Printre excepțiile pe care le prezintă această tipologie, se constată că, în cazul în care debitorul nu plătește, este cel care cedează cel care trebuie să plătească capitalul.
Ce elemente sunt implicate într-o operațiune de factoring?
Întrucât vorbim despre concepte precum debitor, cedent sau factor, este necesar să știm la ce ne referim atunci când ne referim la aceste profiluri.
Astfel, într-o operațiune de factoring, fie cu recurs sau fără recurs, sunt implicate următoarele elemente:
- Cedent: Cedantul este compania care își vinde facturile către bancă. În schimbul lor, obțin un anumit capital.
- Factor: Factorul se referă la instituția financiară. Aceasta convine un preț cu firma pentru facturi și livrează capitalul pe care, ulterior, îl va recupera cu drepturile de încasare dobândite.
- Debitor: Sunt clienții care au achiziționat un activ, care au convenit o perioadă de plată cu compania vânzătoare și care trebuie să plătească instituției financiare capitalul pe care l-a avansat companiei vânzătoare.
Diferența dintre factoringul recurs și non-recourse
Principala diferență între factoringul recurs și factorul non-recurs se găsește în condițiile convenite la momentul semnării contractului.
În factoringul de recurs, așa cum am spus la început, factorul, care este acea entitate care acceptă operațiunea, poate pretinde de la cedent, aceasta fiind societatea care și-a vândut drepturile de colectare către entitate, plata datoriilor pe care debitorul nu își poate permite. Cu alte cuvinte, cedentul, în ultima instanță, trebuie să returneze capitalul avansat.
Pe de altă parte, într-o operațiune de factoring fără recurs, factorul, adică societatea care oferă și acceptă operațiunea de factoring, poate solicita datoriile numai, în caz de neplată, de la debitor și nu de la cedent.
După cum putem vedea, acestea sunt două operații egale, dar în condițiile lor există excepții de luat în considerare.
Exemplu de factoring cu recurs
Să ne imaginăm că avem o companie care vinde portocale, dar nu avem un aviz sau garanții că firma noastră are o clientelă cu o solvabilitate ridicată.
În acest sens, ei ne fac o comandă de 1.000 de dolari pe care o vor plăti în 60 de zile, dar avem deja nevoie de capital și alegem să semnăm o operațiune de factoring cu o bancă.
Această entitate, atunci când studiază solvabilitatea clienților noștri, ne oferă capital cu dobânzi de 2%, dar cu excepția faptului că factoringul, în loc să fie fără recurs, va fi cu recurs. Acesta din urmă, datorită celor spuse despre solvabilitatea clienților noștri.
Prin semnarea tranzacției, cedentul, care este noi, obține capitalul convenit anterior. Entitatea care a semnat operațiunea, factorul, obține drepturile de încasare la un preț mai mic, în același timp în care debitorul rămâne angajat față de entitate.
Cu toate acestea, în cazul în care debitorul nu ajunge să plătească cei 1.000 de dolari băncii, acesta din urmă ne va cere pentru condiția ridicată. Și este că, fiind un factoring cu recurs, în cele din urmă vom fi cei care vor trebui să plătim capitalul în avans.
