Hotărârile judecătorești au un impact uriaș asupra economiei, în special cea pronunțată de Curtea Supremă privind impozitele care afectează ipotecile. La început, Curtea Supremă a stabilit că clienții nu ar trebui să plătească rate ipotecare, băncile fiind cele care plătesc impozitele. Cu toate acestea, o zi mai târziu, sentința a fost înghețată, ducând la un haos mare în birourile bancare.
Situația este confuză. Există mulți clienți care, înainte de hotărârea Curții Supreme, au venit la banca lor pentru a întreba cum pot pretinde banii plătiți pentru ratele ipotecare. Odată cu suspendarea pedepsei, angajații sectorului bancar înșiși au fost confuzați, neputând să ofere un răspuns clar clienților lor.
Cine trebuie să plătească ratele ipotecare? Banca sau clientul?
Există o mare incertitudine în tot ceea ce înconjoară impozitul pe actele juridice documentate (AJD). Să ne amintim că acest impozit se percepe pe formalizarea actelor în acte publice. Cota de impozitare a impozitului pe acte juridice documentate poate ajunge la 1,5%, deși va varia în funcție de comunitatea autonomă corespunzătoare. Astfel, atunci când merg la notar pentru a formaliza o ipotecă, cei care solicită un credit ipotecar au fost obligați să plătească acest impozit.
În prezent, întrebarea este determinarea cine este contribuabilul. Cu alte cuvinte, este necesar să știm cine este obligat să plătească taxa, dacă băncile sau clienții.
Banca se pregătește pentru orice sentință a Curții Supreme
Ei bine, pentru a acoperi orice eventualitate, multe bănci au inclus clauze în contractele lor care stabilesc că taxa va fi plătită conform legislației în vigoare. Prin urmare, dacă Curtea Supremă decide să continue cu hotărârea care obligă băncile să plătească impozitul, această clauză ar contribui semnificativ la facilitarea procedurilor.
Cu toate acestea, nu toate băncile au fost pregătite să facă față plății ratelor ipotecare. În acest sens, există mai multe entități care au folosit garanții pentru a evita să plătească impozitul. Pentru aceasta, stabilesc clauze care stipulează că condițiile de creditare sunt valabile numai atunci când clientul plătește impozitul pe actele juridice documentate.
Deși, în viitor, băncile sunt dispuse să plătească impozitul pe actele juridice documentate, există o problemă cu compensarea. Banca nu vrea să își asume responsabilitatea pentru despăgubirea clienților. Și este că, impozitul pe actele juridice documentate este un tribut colectat de administrația fiscală a fiecărei comunități autonome. Prin urmare, clienții sunt chemați să depună reclamații la haciendas-urile regionale corespunzătoare.
În cazul în care băncile trebuie să se confrunte în final cu plata impozitului pe actele juridice documentate, vor exista repercusiuni asupra clienților. Aceasta înseamnă că taxa ar fi transferată sau plătită indirect de către consumator, toate prin dobânzi mai mari sau comisioane mai mari.
Cheia este în retroactivitate
O altă consecință pentru bănci ar fi gaura de peste 26.000 de milioane de euro pe care ar trebui să le suporte. Aici intră în joc așa-numita retroactivitate. Acest concept presupune că noile reguli sau legi se aplică evenimentelor anterioare legii. Cu toate acestea, în Spania, lucrul obișnuit este că legile nu sunt retroactive.
Dacă există retroactivitate, multe bănci ar trebui să facă față unor sume mari de bani. Consecințele ar fi foarte dure pentru bănci, deoarece acestea ar putea suporta pierderi sau nu vor îndeplini capitalul minim cerut de reglementare.
În orice caz, răspunsul constă în securitatea juridică. Cu alte cuvinte, atât băncile, cât și clienții trebuie să știe ce reguli și proceduri trebuie respectate. Pentru a afla cine va trebui să plătească impozitul pe actele juridice documentate, va trebui să așteptăm până pe 5 noiembrie. La aceeași dată, sunt în joc atât clienții, cât și băncile. Nu există nicio îndoială că miza este mare, deoarece hotărârea afectează considerabil interesele ambelor.