O anuitate este o serie de retrageri, depozite sau plăți care se fac în mod regulat, fie în perioade anuale, lunare, trimestriale, semestriale sau în alte perioade.
În termeni simpli, o renta este un venit sau o cheltuială de bani care are loc la fiecare anumit interval de timp, care nu este întotdeauna un an.
Cu toate acestea, important este că perioada de timp care separă un venit de celălalt este întotdeauna aceeași.
De exemplu, ne putem referi la renta plătită pentru un credit ipotecar. În acest caz, poate fi o rată lunară constantă (amortizare contabilă liniară) care trebuie plătită pentru o perioadă de îndatorare de douăzeci de ani.
Cu toate acestea, trebuie clarificat faptul că există un tip de anuitate numit necorespunzător sau variabil în care suma venitului nu este întotdeauna aceeași.
Elemente ale anuităților
Elementele anuităților sunt:
- Chirie: Suma retrasă, depusă sau plătită periodic.
- Perioada de plată a chiriei: Interval de timp stabilit între un venit și altul.
- Termenul anuității: Perioada care trece între prima și ultima închiriere.
- Rata anualității: Rata dobânzii fixată pentru operațiune, de exemplu, ca în cazul unui împrumut, în care fiecare tranșă va încorpora în mod normal dobânda acumulată.
Tipuri de anuități
Anuitățile pot fi clasificate diferit. De exemplu, până când trebuie plătite, acestea pot fi catalogate astfel încât:
- Expirat: Plata se face la sfârșitul perioadei convenite. De exemplu, la sfârșitul fiecărei luni.
- Amânat: Plata se face într-o perioadă ulterioară, după acordul între părțile implicate. De exemplu, când cheltuielile efectuate cu cardul de credit în luna iunie pot fi plătite până la 15 iulie.
- Renta anticipată: Plata este programată la începutul perioadei, de exemplu, la începutul lunii.
Pe de altă parte, conform certitudinii plății, anuitățile pot fi clasificate ca:
- Adevărat: Zilele exacte de plată sunt stabilite într-un contract și pentru o perioadă prestabilită.
- Eventual sau contingent: Plata inițială sau finală se face atât timp cât are loc un eveniment convenit anterior între părțile implicate. De exemplu, o asigurare de viață care se activează la moartea contractantului.
Avem și alte tipuri de anuitate. În funcție de durata sa, poate fi pe viață (atâta timp cât trăiește chiriașul) sau temporar (pentru o perioadă de timp specificată).
La fel, există anuități simple, când perioada de plată coincide cu perioada de valorificare. De exemplu, o chirie care se plătește la fiecare două săptămâni din lună.
Cu toate acestea, în cazul unei anuități generale, perioada de venit nu coincide cu perioada de compunere. Poate exista un venit pentru mai multe perioade de compunere sau mai multe perioade de compunere care generează venituri. Să presupunem cazul unui împrumut cu capitalizare trimestrială, dar care generează plăți lunare.