Sistemul francez de amortizare este unul prin care împrumutatul este de acord să plătească rate periodice constante, care includ principalul și dobânzile. Aceste comisioane sunt calculate conform unei reguli financiare.
Folosind această procedură de calcul, se obține o rată de amortizare constantă în fiecare perioadă. În acest fel, vom plăti întotdeauna aceeași sumă, dacă împrumutul a fost acordat la o rată fixă a dobânzii. Există o variantă când dobânda este variabilă, la care se face referire cu un indicator, care este în mod normal dobânda de referință interbancară a fiecărei țări. În acest caz, cotele sunt constante în perioadele de timp în care acest indicator nu variază.
Cele mai comune împrumuturi amortizate prin această metodă sunt ipotecile. În ele, așa cum vom vedea în exemplul final, primele perioade sunt plătite în principal cu dobânzi, care scad. Cu capitalul amortizat, se întâmplă opusul, mărind suma în fiecare an. Prin urmare, este obișnuit să vedem că, după, de exemplu, zece ani de ipotecă, mai este încă mult capital de amortizat. Motivul este că vom fi plătit majoritatea dobânzilor.
Rata periodică, dobânda și principalul din sistemul francez de amortizare
Renta, în sistemul francez de amortizare, se calculează prin intermediul unei echivalențe financiare. În acest fel, ceea ce ne oferă banca este împrumutul solicitat și ceea ce promitem să plătim sunt ratele constante. Din acea ecuație inițială o rezolvăm pentru anuitate. Formularea sa matematică este relativ simplă și calculele se pot face folosind o foaie de calcul. Ecuația anuității (a) ar fi aceasta.
- la: taxa periodică constantă
- Co: capital împrumutat
- eu: rata anuală a dobânzii împrumutului
- n: numărul de perioade
Odată ce avem de plătit suma ratei, tabelul de amortizare poate fi pregătit, deși banca ne oferă unul detaliat atunci când solicită orice tip de împrumut. Totuși, putem face noi înșine un calcul aproximativ (care va fi foarte util) luând în considerare aceste două expresii:
- Ik: dobânda totală pentru fiecare an k (1,2 …)
- Ck: Capitala anului k. Anul în care se face calculul.
- Ck-1: Capitalul anului precedent k.
Exemplu de împrumut amortizat prin metoda franceză
Să ne imaginăm un împrumut cu un capital inițial de 10.000 EUR (Co), pentru care banca ne percepe o dobândă efectivă anuală (i) de 3% și care trebuie plătită în 5 ani (n). Tabelul de amortizare ar fi cel prezentat mai jos:
După cum putem vedea, începe cu numărul de ani (k). Taxa constantă este calculată prin introducerea formulei de la „la” în celula corespunzătoare a foii și știm restul datelor. Începem întotdeauna cu un, pe care îl vom trage astfel încât valoarea acestuia să fie aceeași în toate perioadele. Apoi calculăm dobânda înmulțind capitalul restant în fiecare an sau în așteptare cu rata dobânzii i. Capitalul amortizat se obține prin scăderea dobânzii totale (Ik) și acel capital în așteptare este diferența dintre precedentul și amortizat (Ck).
În cele din urmă, în sistemul francez de amortizare, dobânda totală acumulată este suma fiecărui an (917,73 EUR). Dar, prin această metodă, majoritatea sunt plătiți în primii ani și scade în fiecare perioadă. Cu capitalul acumulat se întâmplă invers, plătind mai puțin în primii ani și mai mult mai târziu.
Sistemul german de amortizareAnuitate restantă
