Reconcilierea bancară constă în echilibrarea veniturilor și cheltuielilor pe care le are o companie și a se vedea că acestea coincid cu mișcările și sumele conturilor asociate companiei sau unei anumite afaceri.
Această sarcină este esențială pentru a efectua un control exhaustiv al posibilelor abateri de capital care ar putea exista în intrările și ieșirile de capital din companie.
Permite detectarea anomaliilor în procedurile economice efectuate de departamentul financiar în caz de eroare și soluționarea acesteia înainte de a fi prea târziu și ar putea provoca daune financiare companiei și lucrătorilor săi. Din acest motiv, reconcilierea bancară trebuie revizuită cu atenție și constant în timp. Deoarece o întârziere a reconcilierii bancare poate provoca probleme financiare grave.
Supravegherea și reconcilierea corectă a acesteia este importantă, deoarece permite anticiparea unei probleme din punct de vedere al veniturilor. Să ne imaginăm că furnizăm utilaje și unul dintre clienții noștri spune că ne-a plătit, totuși, în mișcările conturilor bancare observăm că nu a fost cazul. Acest lucru vă permite să solicitați sumele datorate, deoarece am examinat extrasele de cont. Dacă am revizui această mișcare o lună mai târziu, dificultățile în obținerea acelui venit ar fi mai mari, deoarece se poate întâmpla ca acel client să nu mai existe sau să fi declarat faliment.
O armă de control contabil
Putem spune că reconcilierea bancară este o armă de control contabil care permite detectarea erorilor în plăți și venituri ale unei anumite afaceri. În același timp, permite anticiparea unor posibile abateri între veniturile și cheltuielile reale și veniturile și cheltuielile contabile, astfel încât să poată fi analizat de ce nu coincid și în ce elemente trebuie investigat pentru a rezolva discrepanțele care au a fost detectat.
Reconcilierea bancară este necesară pentru a efectua o contabilitate dublă care ne permite să corectăm și să modificăm erorile care nu au fost detectate într-o primă revizuire. Aceasta, astfel încât să se îmbunătățească eficiența mecanismelor de detectare și rezolvare a riscurilor financiare și nefinanciare. Și, în consecință, face posibilă și îmbunătățirea reputației companiei, deoarece întărește armele pe care le are compania pentru a activa roata veniturilor și cheltuielilor.
