Riscurile bancare sunt acele riscuri inerente activității bancare, care pot provoca pierderi în cadrul entității. Cea mai caracteristică este riscul de piață, care este echivalent cu probabilitatea de a suferi pierderi derivate din mișcări nefavorabile ale factorilor de piață sau bursieri și care afectează riscul structural al entității.
Riscul de piață reflectă impactul unei modificări adverse a variabilelor de preț, rata dobânzii, volatilitate, indici, cursuri de schimb și materii prime pe poziții deschise pe diferite active deținute de bancă în portofoliile sale. De exemplu, obligațiuni, acțiuni, instrumente derivate etc.
Acesta ia în considerare factorii externi inerenti activității bursiere care sunt dincolo de controlul entității.
Riscul de piață
Acest risc afectează activitatea bursieră a entităților bancare și poate provoca pierderi mari în contul de profit și pierdere. În plus, riscul de piață este strâns legat de riscul structural, care este legat și afectează bilanțul entității. În consecință, impactul mișcărilor adverse puternice ale acestor variabile de piață poate provoca o pierdere a valorii activelor oricărei entități care nu gestionează în mod adecvat riscul structural și îl poate lăsa afectat (și scufundat, în unele cazuri).
Entitățile bancare sunt supuse reglementărilor stricte de către organizațiile naționale și / sau internaționale, ale căror cerințe și standarde pentru bănci s-au înăsprit de la criza financiară din 2008. Aceste organizații încearcă să asigure buna funcționare a sistemului financiar prin minimizarea riscurilor bancare.
Tipuri de riscuri de piață
Printre cele mai importante riscuri de piață se numără:
Riscul de lichiditate și finanțare
Este riscul ca piața angro să se închidă și entitatea să nu poată reînnoi finanțarea necesară pentru a continua să funcționeze corespunzător. Cu alte cuvinte, este lipsa de solvabilitate sau incapacitatea potențială a unei bănci de a avea fonduri pentru a-și satisface nevoile de lichiditate.
Băncile sunt finanțate pe piața angro prin repo și operațiuni simultane, de exemplu, și, de asemenea, prin depozite captate de la publicul cu amănuntul și instituțional. Consecința acestui fapt ar putea fi incapacitatea de a restitui banii deponenților săi atunci când aceștia le solicită și de a acorda credite atunci când clienții au nevoie de aceștia. Entitățile bancare trebuie să gestioneze în mod corespunzător acest risc pentru a reduce la minimum posibilitatea încălcării obligațiilor de plată.
Cauzele unei situații de insolvență pot fi:
- Exogen: Din cauza unor evenimente care nu pot fi controlate de bancă, cum ar fi insolvența în contrapartidele de active, crizele sistemice etc.
- Endogen: Derivat din dezechilibre în structura bilanțului sau gestionarea deficitară a lichidității. Acest lucru se întâmplă atunci când scadențele pasivelor sunt mult mai mari decât scadențele activelor și acest dezechilibru nu poate fi compensat cu o rezervă de active de înaltă calitate.
Riscul ratei dobânzii
Este expunerea situației financiare a unei bănci la mișcări nefavorabile ale ratelor dobânzii, producând o modificare a marjei financiare sau a valorii capitalului propriu.
Acest lucru se întâmplă atunci când o entitate este finanțată la o rată a dobânzii variabilă pe piața de capital, dar are investiții la o rată fixă. Dacă rata dobânzii de finanțare crește și pozițiile nu sunt acoperite cu instrumente derivate, atunci entitatea se va confrunta cu pierderi. În caz contrar, dacă entitatea ar avea investiții cu rată variabilă și finanțare cu rată fixă, iar rata ar crește, atunci ar genera profituri.
Pentru a examina acest lucru, este necesar să accesați bilanțul și să identificați care mase de active și pasive sunt legate de o rată a dobânzii și, prin urmare, sunt sensibile la mișcarea acestuia. De exemplu, în active, creditele, împrumuturile și portofoliile de venituri fixe, printre altele, sunt sensibile. În pasive, solicitați conturi curente, IPF-uri și finanțare pe piețele de capital.
Riscul de curs valutar
Produce pierderi atunci când entitatea menține investiții denominate în valută în portofoliul său. Cursul valutar se depreciază față de cel local, producând pierderea.
Hedge-urile pot fi direcționate către aceleași poziții de acțiuni sau pentru a acoperi cumpărarea sau afacerile unei companii filiale denominate în valută străină. În primul caz, mișcarea adversă a cursului de schimb nu are un impact direct asupra bilanțului, în timp ce în cel de-al doilea.
Risc de credit
Derivat din posibilitatea nerespectării obligațiilor contractuale ale contrapartidelor unei tranzacții financiare cu venit fix sau derivate. Riscul de credit poate fi măsurat prin compararea profitabilității oferite de activul operațiunii noastre cu valoarea sa de referință, un activ fără risc cu o scadență similară. Adică, prin spread-uri de credit și spread-uri CDS (credit default swap).
Un alt risc important (deși nu face parte din riscul de piață) și care este foarte prezent, este riscul operațional, acoperind riscul tehnologic și de execuție. Riscul tehnologic se traduce prin pierderi ca o consecință a defecțiunilor sistemului. Riscul de execuție provoacă pierderi ca urmare a erorilor umane, de exemplu, la trezorerie, tranzacționare sau birouri de execuție, cum ar fi punerea unui zero suplimentar într-o operațiune de piață.
Gestionarea activelor și pasivelor (ALM)
ALM (gestionarea activelor și pasivelor) este zona băncii însărcinată cu gestionarea riscului structural al entității. Adică gestionează structura financiară a bilanțului.
În plus, gestionează raportul rentabilitate / risc pe termen scurt și lung pentru a maximiza performanța entității, asigurând în același timp că profilul nivelului de risc este cel dorit.
A treia sa funcție este de a oferi stabilitate marjei financiare pe termen scurt și mediu.
În cele din urmă, ALM este prezentă în multe tipuri de companii, de la bănci la companii de asigurări, de exemplu.