Sistemul american de amortizare

Sistemul american de amortizare este unul în care împrumutatul este de acord să plătească creditorului o sumă periodică constând doar din dobânzile la împrumut și să plătească, la sfârșitul vieții sale, dobânzile pentru ultimul an și capitalul împrumutat.

Pur și simplu explicat, cu această metodă, persoana care solicită împrumutul plătește o renta constantă și care include doar dobânzi. În ultima perioadă, în plus, trebuie returnat capitalul împrumutat. Este sistemul de amortizare care plătește cea mai mare dobândă, deoarece nu se amortizează capital în fiecare perioadă și, prin urmare, valoarea dobânzii nu este redusă, așa cum se întâmplă cu metoda franceză sau italiană.

O modalitate a acestui sistem este Fondul de scufundare, care constă în generarea unui fond pentru a genera capital și a putea plăti ultima tranșă la sfârșitul perioadei pe care durează împrumutul. În acest fel, solicitantul împrumutului se asigură că va avea suficiente fonduri pentru a plăti rata finală a principalului și a dobânzii.

Rată de plată, dobândă și principal în sistemul american de amortizare

În sistemul american de amortizare, rata de plătit (a) coincide cu dobânda pentru perioada (I), care se calculează prin înmulțirea capitalului restant (Co) cu rata dobânzii (i) și este constantă. Nu există capital amortizat în fiecare perioadă. Pe de altă parte, rata din ultimul an (a ') este alcătuită din capitalul împrumutat (Co) și din dobânda pentru anul respectiv (I). Să vedem diferitele formule de calcul:

• la: Rata periodică constantă a dobânzii.
• la: Cota pentru ultimul an. Include capitalul pentru anul n, Cn și dobânda în.
• Eu: Dobânda pentru perioadă. Ele sunt întotdeauna calculate pe Co.
• Co: Capital împrumutat.

Exemplu de împrumut amortizat prin metoda americană

Să ne imaginăm un împrumut cu un capital inițial de 10.000 EUR (Co), pentru care banca ne percepe o dobândă efectivă anuală (i) de 3% și care trebuie plătită în 5 ani (n). Tabelul de amortizare ar fi cel prezentat mai jos:

După cum putem vedea, în acest tip de împrumut dobânda periodică (I) plătită de împrumutat este întotdeauna aceeași (în acest caz 300 EUR) și se calculează pe un capital restant (Co) care nu variază și coincide cu împrumutul unu. La sfârșit, în ultima tranșă, se plătesc capitalul împrumutat și dobânda pentru perioada respectivă, în total 10.300 EUR. Vedem că taxele sunt alcătuite doar din dobânzi, până la ultima plată, care include și capitalul.