Fluxul de numerar de capital, cunoscut și sub denumirea de flux de numerar de capital, este suma pe care o anumită companie o generează într-o anumită perioadă de timp (care se numește exercițiu). Acest lucru este destinat să vă plătească creditorii și acționarii.
Datorită fluxului de numerar al capitalului, companiile comerciale sunt responsabile de plata acelor persoane fizice sau companii care participă la viața lor economică. Întotdeauna, în rolul de proprietari sau investitori sau deținători de datorii.
În cursul unui exercițiu financiar, compania și-a îndeplinit obligațiile corespunzătoare. Astfel, în cele din urmă, a reușit să strângă și o sumă de bani pe care o poate aloca acționarilor și creditorilor săi. Părțile interesate care participă în mod vital la existența sa și, în schimb, optează pentru acest tip de rambursare. Toate acestea, fie având în vedere cota lor de proprietate asupra companiei (adică investiția în aceasta), fie pentru intervenția prin fonduri sau prin un fel de împrumut.
Când vorbim despre plăți adresate acționarilor companiei, vorbim despre sume de bani care ies din companie pentru ei. Întotdeauna, după ce a respectat obligațiile corespunzătoare ale companiei și alte cheltuieli ale activității sale (achiziții, finanțare …). În ceea ce privește plățile către creditori, sumele de ieșire sunt direcționate pentru a îndeplini angajamentele anterioare și interesele aferente acestora.
Prin urmare, am vorbi despre un set de plăți efectuate către fiecare acționar și fiecare creditor. Cu toate acestea, întotdeauna la sfârșitul unui exercițiu financiar. În acest sens, fluxul de numerar de capital ar putea fi considerat ca o modalitate a fluxului de numerar, în modalitatea sa financiară, dată fiind definiția tipului menționat.
Fluxul de numerarDiferența dintre fluxul de numerar de capital al acționarului și al creditorului
Principala diferență între fluxul de numerar de capital dintre acționari și creditori este că primii sunt retururi trimise ca urmare a unei investiții anterioare. Pentru a face acest lucru, așa cum s-a indicat mai sus.
În timp ce, pe de altă parte, creditorilor, fondurile acestora sunt returnate periodic. În plus, împreună cu o anumită sumă derivată din dobânzile acestui tip de datorie.
Fluxul de numerar financiarFluxul de numerar al investițiilorFluxul de numerar operațional