Flux de numerar - Ce este, definiție și concept
Fluxul de numerar sau fluxul de numerar în limba engleză este definit ca variația intrărilor și ieșirilor de bani într-o perioadă dată, iar informațiile sale măsoară sănătatea financiară a unei companii.
Fluxul de numerar permite prognozele, permite o bună gestionare financiară, luarea deciziilor și controlul veniturilor, pentru a îmbunătăți profitabilitatea unei companii.
Cu acest termen putem raporta situația fluxurilor de trezorerie, care arată numerarul utilizat în activitățile de exploatare, investiții și finanțare, pentru a concilia soldurile inițiale și finale ale perioadei respective.
Cunoașterea fluxurilor de numerar permite oferirea de informații foarte valoroase despre companie, motiv pentru care unul dintre cele mai importante conturi anuale le controlează, situația fluxurilor de numerar.
Principii fundamentale pentru gestionarea numerarului
Cele mai importante principii în gestionarea numerarului sunt:
- Creșteți fluxurile de numerar printr-o creștere a volumului vânzărilor sau a prețului acestuia.
- Încercați să faceți intrările rapid, vânzarea de numerar, solicitarea avansurilor sau reducerea termenelor de împrumut.
- Reduceți ieșirile de numerar prin reduceri către furnizori sau clienți sau reducerea ineficiențelor în producția companiei.
- Întârziți ieșirile de bani, de exemplu, încercarea de a extinde termenii la furnizori.
Tipuri de fluxuri de numerar
Există următoarele tipuri de fluxuri de numerar:
- Operativ: Sursa principală de venit pentru companie sau alte activități de investiții și finanțare.
- Investiție: Activități de achiziție de active pe termen lung, cum ar fi instalații, echipamente, investiții în active curente și imobilizate.
- Finanțare: Activități care influențează dimensiunea și compoziția capitalului, precum și împrumuturile companiei.
