Planificarea financiară constă în pregătirea unui buget global de afaceri, luând în considerare resursele existente ale unei companii și axat pe garantarea viabilității sale economice și realizarea obiectivelor de rentabilitate financiară pe termen lung, stabilite în prealabil.
O companie fără planificare și obiective este o companie nereușită pe termen lung. Întreprinderile trebuie să identifice unde arată compania pe termen scurt, mediu și lung.
Pentru a face acest lucru, ar trebui stabilite obiective intermediare și acestea ar trebui sprijinite, la rândul lor, pe strategii. Detaliile economice și financiare ale strategiilor concepute pentru a atinge obiectivele sunt incluse în planul financiar al organizației.
Caracteristicile planificării financiare
Planificarea financiară răspunde la o întrebare cheie: unde se află compania pe un orizont pe termen lung de cinci ani sau mai mult.
Fructul planificării financiare este planul financiar. Acesta este un document foarte extins și elaborat care permite să se controleze dacă afacerea respectă condițiile de lichiditate, rentabilitate și solvabilitate de care are nevoie pentru a supraviețui pe termen lung.
Astfel, face parte din obiectivele stabilite anterior și merge mână în mână cu planul strategic sau planul de afaceri al companiei. Este un document cheie care vă garantează viabilitatea financiară și economică.
Obiectivele planificării financiare a întreprinderii
Mai precis, permite analiza profitabilității economice și financiare a planului de afaceri, determinând:
- Investiția inițială, în cazul unei afaceri nou create, precum și resursele financiare necesare pentru îndeplinirea planului strategic.
- Costurile reale pentru ca afacerea să funcționeze.
- Nevoia de finanțare a afacerii și gama de opțiuni pentru a alege cea mai eficientă.
- De asemenea, permite proiectarea situațiilor financiare ale firmei.
Planificarea financiară împuternicește, de asemenea, acționarii să stabilească timpul în care își vor putea recupera investiția, precum și să aproximeze profitabilitatea pe care o vor putea obține din afacerea lor.
Etapele planificării financiare
Este alcătuit din patru faze bine diferențiate. Cu toate acestea, există multe detalii care trebuie analizate în cadrul fiecăruia dintre ele. Iată câteva dintre cele mai importante aspecte:
- Analiza situației actuale: Trebuie să răspundeți la întrebări precum care este situația financiară a companiei. Pentru a face acest lucru, pornim de la situațiile financiare, situația veniturilor, situația fluxurilor de numerar, situația modificărilor capitalului propriu și a bilanțului. Trebuie să identificăm care sunt veniturile, cheltuielile, costurile fixe și variabile, activele (fixe, curente, necorporale …) și mijloacele de finanțare. În cele din urmă, obțineți concluzii precum determinarea profitabilității pe linii de activitate, pe zone geografice etc.
- Definirea obiectivelor pe termen mediu: Răspuns la întrebarea cheie. Unde va fi compania peste cinci ani? Obiectivele ar trebui să fie provocatoare, dar trebuie să fie specifice, măsurabile, realizabile și realiste. Începând de la obiectivul final, vom stabili obiective intermediare în intervale de timp mai scurte:
- Obiective pe termen scurt pentru acest an, care va permite stabilirea bugetului anual pentru îndeplinirea acestuia.
- Obiective pe termen mediu, pentru următorii între 2 și 5 ani și încep de la baza împlinirii celor scurte. Prin urmare, acestea sunt obiective care pot marca un moment de cotitură în execuția generală a planului.
- Obiective pe termen lung, pentru un orizont care începe de la 5 ani. Ele reprezintă cele mai semnificative schimbări pentru organizație în ceea ce privește situația inițială și iau în considerare viziunea și misiunea companiei.
- Definirea strategiilor: Strategiile trebuie să vizeze atingerea obiectivelor intermediare și a obiectivului final. Pe termen scurt este important să se asigure viabilitatea financiară. Prin urmare, va fi esențial să ne concentrăm asupra lichidității, cu politici de costuri stricte și evitând datorii ridicate care finanțează aspecte nerelevante.
- Evaluarea rezultatelor obținute: Pentru a determina dacă îndeplinim obiectivele stabilite sau dacă ne abatem de la plan. Este important să revizuiți strategia din când în când, de exemplu, în fiecare trimestru, semestru sau anual, cel mult. De asemenea, vom face ajustările necesare, introducând noi intrări care sunt produse în organizație.
Avantajele și dezavantajele planificării financiare
Având cursul stabilit, va fi mai ușor să luați decizii de afaceri și să evitați sau să controlați riscurile derivate din luarea unei acțiuni sau altele, să coordonați departamentele în jurul diferitelor proiecte stabilite anterior, să cunoașteți foarte bine nevoile de investiții, precum și finanțarea și abaterile corecte. de orice fel.
Cu toate acestea, o planificare prea mare sau un plan prea rigid ar putea face dificilă adaptarea mai bună a companiei la schimbări.
