Contractul de factoring este o operațiune de alocare a creditului care urmează să fie încasat de companie în favoarea unei instituții financiare.
Cu alte cuvinte, factoringul este transferul unui factor (de aici și denumirea de factoring) de natură comercială de către proprietarul său către o entitate specializată, în general o entitate financiară, în schimbul unui preț convenit.
Imaginați-vă o situație în care o companie care are facturi pentru clienți scadente în termen de 4 luni și de primit, decide să transfere aceste drepturi pe care le deține unei bănci, în schimbul avansării banilor și taxării acesteia din urmă cu dobânzi și comision pentru avansul bani de care este debitor.
În acest sens, banca care obține factorul își poate asuma riscul de neplată de către client sau nu, în funcție de ceea ce este convenit în contract
Diferite modalități ale contractului de factoring
În cadrul operațiunii de factoring, există mai multe modalități:
- Contract de factoring fără cesiune fermă de credite. La rândul său, poate duce la:
- Factoring fără recurs: Achiziționarea de credite împotriva clienților de către bancă fără recurs împotriva cedentului înseamnă că, în caz de neplată, banca își asumă riscul de insolvență.
- Factorizarea cu recurs: În acest caz, cesiunea creditelor se efectuează cu o clauză de „rezolvare pro”, adică dacă debitorul nu plătește factorul (banca) își recuperează creditul cu cedentul. În acest caz, această operațiune este aceeași cu reducerea bancară sau confirmarea.
- Contract de factoring cu cesiune de credite în comision de încasare. Nu există nicio operațiune financiară ca atare pentru cedent, dar acesta din urmă așteaptă rezultatul gestionării colectării de către compania factor. Când debitorul plătește, va fi atunci când cedentul încasează.
Contractul de factoring, la fel ca și cel de confirmare, formează una dintre operațiunile de finanțare de bază din sectorul bancar comercial. Permite băncii să capteze venituri prin comisioane și dobânzi, în timp ce cedentul drepturilor anticipează suma nominală a documentelor privind drepturile de încasare și poate fi finanțat la un preț scăzut.