punerea în comun a numerarului Acesta constă în gradul de centralizare a administrării, direcției și gestionării trezoreriei unui grup de companii.
Acest grad de centralizare va însemna o delegare mai mare sau mai mică a responsabilităților la nivel financiar și contabil către filiale sau companii satelite ale unui grup sau set de companii. Cu cât gradul este mai mare, cu atât este mai mare centralizarea resurselor gestionate.
Tipuri de fonduri de numerar
În conformitate cu orientările BCE (Banca Centrală Europeană), clasele de punerea în comun a numerarului ei sunt cei care expun în continuare:
- Regrupare de numerar cont unic. Acesta constă în a avea un singur cont juridic al companiei atunci când efectuați plăți și încasări zilnice. Pot exista și alte conturi care ar fi utilizate pentru a efectua tranzacții între companii din grup.
- Regrupare de numerar fizic. Mai bine cunoscut sub denumirea de „pooling fizic de numerar”. Acesta constă în delegarea sarcinilor de colectare și plată ale companiilor în conturi diferite, fără a depinde doar de un singur cont părinte.
- Regrupare de numerar. Mai bine cunoscut sub numele de „pooling național de numerar”. Constă din nou în delegarea către diferite conturi a posibilității de a efectua încasări și plăți, cu singura excepție că crearea de datorii sau obligații între companii care aparțin aceluiași grup este vetoată.
În plus, putem găsi și alte tipuri de punerea în comun a numerarului care nu se mai referă la modul de funcționare legală, ci la un produs care poate fi contractat cu banca.
Câteva exemple de produse din punerea în comun a numerarului acestea sunt de la un punct la altul (înregistrare automată între conturi de grup bazate pe o matrice); măturați în funcție de zi și data valorii (de data aceasta ar fi o înregistrare care va avea loc la sfârșitul zilei); și măturarea la o dată fixă a lunii (înregistrarea lunară a soldurilor totale între conturile grupului).
Avantajele și dezavantajele acumulării de numerar
Ca orice strategie de afaceri, are avantajele și dezavantajele sale. De obicei, în lumea afacerilor nu există o regulă generală care să fie universală și absolută. Apoi, trebuie să ținem cont de avantajele și dezavantajele punerea în comun a numerarului Acestea vor avea un impact diferit în funcție de factorii cărora li se aplică, cum ar fi tipul de sector, caracteristicile intrinseci ale țării sau organizarea și structura companiei.
Acestea fiind spuse, avantajele pe care le putem găsi dacă implementăm corect această metodă ar fi:
- Economii în costurile de administrare și administrarea contabilității trezoreriei. Duplicarea departamentelor de acest tip este evitată atâta timp cât nu sunt necesare.
- Vedere simplificată și control al trezoreriei. Este mai ușor să identificăm posibile nepotriviri.
- Mai multă putere de negociere având un echilibru mai mare. Acest lucru se întâmplă deoarece, în loc să avem 10 conturi cu 100.000 EUR, dacă avem unul cu 1 milion EUR, poziția noastră față de bancă este diferită.
Pe de altă parte, principalele dezavantaje pe care le putem observa sunt:
- Pierderea managementului local, care ne îndepărtează în ceea ce privește comunicarea și empatia de restul companiilor sau filialelor prin satelit.
- Diversificare mai mică a activelor bancare, deoarece totul ar fi centralizat în una sau două bănci cel mult.
- Nevoia de a deține de la primul minut o capacitate organizațională care este eficientă și eficientă în gestionarea trezoreriei, deoarece grupul sau setul de companii depinde acum la nivel central.
Putem spune că, îndeplinind avantajele și în ceea ce privește dezavantajele, ne jucăm bine cărțile și obținem la maximum această strategie de gestionare a trezoreriei. În cele din urmă, ar trebui să avem un scenariu în care profesioniștii depășesc dezavantajele.