Gestionarea lichidității este sarcina de a gestiona cele mai lichide active ale companiei, cum ar fi drepturile de schimb valutar sau de încasare, printre altele.
Cu alte cuvinte, fiecare companie trebuie să-și gestioneze nivelurile de lichiditate pentru a evita situațiile de lipsă de numerar sau scenariile de posibile implicite.
Importanța gestionării lichidității
Gestionarea lichidității are o importanță vitală atunci când se ocupă de plăți pe termen scurt, cum ar fi datoriile sau achiziționarea de bunuri. Ambele elemente sunt importante, deoarece primul este necesar pentru a ne proteja reputația financiară, iar cel de-al doilea este obligatoriu dacă dorim ca firma să continue să funcționeze.
Gestionarea corectă a lichidității ne va permite să ne confruntăm cu situații în care, dacă trezoreria este scăzută, reaprovizionarea sau creșterea nivelului acesteia nu reprezintă o problemă.
Un exemplu clar ar fi determinarea lichidității activelor noastre totale din bilanț pentru a prezice cât de mulți bani vom putea obține atunci când încercăm să lichidăm anumite active.
Diferențe între lichiditate, trezorerie și gestionarea bugetului
Aceste proceduri sunt similare, dar nu desfășoară aceeași activitate:
- Managementul lichidității. După cum am menționat anterior, este responsabil de gestionarea setului de active cel mai apropiat în timp de a fi convertibil în numerar. Exemple sunt datoriile de stat sau drepturile de încasare.
- Managementul trezoreriei. Este vorba despre optimizarea și eficientizarea utilizării banilor, fie în numerar, fie prin cont bancar și altele asemenea. Câteva exemple ale acestui management constau în a avea monedele companiei în diferite valute, pentru a putea face achiziții în alte țări cu o mai mare agilitate.
- Managementul bugetului. În acest caz, diferența este mai vizibilă. Acest management este însărcinat cu alocarea elementelor bugetare către departamente și proiecte specifice ale companiei. Un exemplu îl reprezintă bugetele de stat cunoscute.
În rezumat, putem spune că cei trei pași sunt legați unul de celălalt. Sunt necesare unul pentru celălalt, deoarece obiectivul nostru este să realizăm o bună gestionare a activelor lichide ale companiei, o gestionare eficientă a banilor și o planificare bugetară eficientă.
