Frauda legii constă în acțiuni permise de lege într-un mod aparent care produc efecte care sunt interzise sau contrare altor legi în vigoare.
Este utilizarea unei legi pentru a efectua acte și a atinge obiective care ar putea fi acoperite de regulamentul respectiv, dar care produc rezultate contrare altei legi sau sistemului juridic.
Este o simulare, camuflează o acțiune sau acționează ca și cum ar fi o altă (care a fost permisă) să se sustragă reglementărilor actuale.
Legea care este folosită pentru a proteja acțiunea aparent legală se numește legea acoperirii.
Un exemplu clar de fraudă legală este că simulările de vânzare sunt donații, cum este asta? Se plătește un impozit mai mare pentru donații decât pentru o vânzare, prin urmare, dacă un tată vrea să doneze o casă fiului său, fiul ar trebui să plătească o sumă mare de bani. Pentru aceasta, simulează o vânzare (cu un contract simulat), care este o figură legală legală și astfel realizează obiectivele dorite, fiul are casa fără a plăti impozitele corespunzătoare.
Frauda legii poate fi observată mai detaliat aici:
- Acțiune simulată: cumpărare și vânzare (este un fapt legal și aparent legal).
- Acțiune pe care o desfășoară efectiv: donație (este, de asemenea, un fapt legal și legal).
- Rezultatul obținut: Nu plătiți impozite pentru donație (acest lucru este contrar ordonanței, deoarece reglementările indică faptul că, dacă se face o donație, anumite impozite trebuie plătite)
Caracteristicile fraudei legii
Principalele caracteristici ale fraudei legale sunt:
- Este o acțiune. În exemplul anterior, acțiunea este transferul dreptului de proprietate, chiar dacă este printr-o donație și nu printr-o vânzare.
- Acțiunile trebuie să apară legal sau legal.
- Intenționalitatea nu este o cerință necesară, faptul de a avea un rezultat ilicit este suficient pentru a exista o fraudă a legii.
- Poate fi comis atât de persoane fizice, cât și de persoane juridice.
- Frauda legii are sancțiuni pentru oricine o comite și, de asemenea, simularea va fi considerată invalidă și se va efectua acțiunea care ar fi trebuit întreprinsă. În exemplul anterior, vânzarea (care nu a existat niciodată cu adevărat) ar fi anulată și o donație va fi considerată ca fiind executată. Adică acțiunea va fi supusă regimului juridic pe care intenționa să îl evite.
Exemple de fraude legale
În lumea muncii există exemple clare, unul dintre ele este angajarea de freelanceri care nu sunt. Personalul înregistrat ca lucrători independenți este angajat pentru a evita plata asigurărilor sociale de către acești lucrători, dar aceștia nu lucrează ca atare, ci mai degrabă răspund la ordinele altcuiva, impun un program, uniformă etc. Ar putea fi cazul călăreților (persoane care livrează mâncare acasă).
În lumea fiscală, frauda juridică este de asemenea frecventă.