Factorizarea fără recurs este o formă de factoring. În acest sens, companiile nu mai au riscul de neplată a facturilor atribuite. Adică, în factoringul fără recurs, factorul poate solicita doar datoria de la debitor și nu de la cedentul operațiunii.
Factoringul fără recurs este încă o formă de factoring. În factoringul fără recurs, factorul, adică societatea care oferă și acceptă operațiunea de factoring, poate solicita datoriile numai, în caz de neplată, de la debitor și nu de la cedent.
Adică, puteți plăti doar datoria, atâta timp cât debitorul este cel care plătește datoria. Prin urmare, cedentul nu își asumă responsabilitatea și riscul pe care le-ar presupune neplata de către debitor. Neplată asumată de factor și pe care va trebui să o revendicați dacă doriți să o încasați.
Cine este implicat în factoring?
Pentru a înțelege bine conceptul, precum și pentru a înțelege articolul, trebuie să știm ce actori sunt implicați într-o operațiune de factoring, precum și locul pe care îl ocupă fiecare dintre ei, pe baza reglementărilor actuale.
În acest sens, cifrele intermediare sunt următoarele:
- Cedent: Compania care semnează operațiunea și atribuie drepturile de colectare.
- Factor: Bancă sau entitate financiară care acceptă operațiunea și, prin urmare, încasează datoriile atribuite de cedent.
- Debitor: Compania care a generat un drept de încasare pentru cedent, care este rezervat factorului, care ulterior îi va solicita datoria.
Diferența dintre factoringul recurs și non-recourse
După cum putem vedea, printre cele mai cunoscute modalități de factoring, avem factoring recurs și non-recourse.
După cum ne putem aștepta, diferența dintre numele lor ne face să credem, la început, că ambele concepte prezintă diferențe. Diferențe care există în mod evident între cele două.
Pe de o parte, în cazul factoringului fără recurs, companiile nu mai prezintă riscul de neplată a facturilor atribuite. Adică, în factoringul fără recurs, factorul poate solicita doar datoria de la debitor și nu de la cedentul operațiunii. Din acest motiv, cedentul operațiunii este scutit de răspundere, în cazul în care debitorul se achită de la plata datoriei.
Pe de altă parte, în cazul factoringului recurs, dacă societatea cedentă atribuie dreptul la încasare de la un debitor care refuză sau nu poate face față acestei datorii, factorul poate solicita datoria direct de la societatea cedentă și nu debitorul aceluiași. În acest sens, în ceea ce privește acoperirea riscurilor, factorizarea recursului implică o responsabilitate mai mare pentru cedentul operațiunii.
Factorizarea cu sau fără recurs?
După cum se poate observa, factoringul fără recurs este o operație care, datorită caracteristicilor sale, are mai multe avantaje asociate decât factoringul cu recursul, de exemplu.
În ceea ce privește riscul, factoringul fără recurs oferă o serie de avantaje pe care cedentul nu le-ar avea dacă nu s-ar spune modalitatea de factoring.
Printre aceste avantaje, trebuie menționate următoarele:
- Entitatea își asumă toate riscurile de neplată.
- Cedantul nu își asumă responsabilitatea debitorilor.
- Lichiditatea este imediată.
- Permite delegarea sarcinilor administrative, cum ar fi colectarea datoriilor.
- Este un instrument de uz internațional.
- Permite menținerea unei contabilități mai strânse.
- Facilitează gestionarea trezoreriei.
- Are avantaje fiscale.
Cu toate acestea, unele dintre avantajele de mai sus s-ar putea transforma într-un dezavantaj dacă suntem de partea entității care își asumă riscul de neplată.
Cum pot factoriza?
Trebuie să știm că, deși este un concept necunoscut pentru mulți, factorizarea este aplicabilă în multe companii, de toate dimensiunile și indiferent de activitatea lor.
Din acest motiv, orice companie care generează drepturi de încasare, adică care generează creanțe, poate oferi unei bănci sau banci interesate conturile sale în schimbul factoringului.
Ulterior, chiar dacă nu este necesară o garanție, condițiile, bazate pe calitatea creditului debitorilor, printre alți factori, vor decide dacă factoringul respectiv este executat cu recurs sau, dimpotrivă, fără recurs.