Rata de rambursare a unui împrumut este porțiunea din rata lunară care corespunde returnării banilor primiți.
Fiecare plată pe care debitorul trebuie să o facă este împărțită în două componente: rambursarea unei părți din principal și dobânda acumulată.
Este util să se diferențieze comisionul de amortizare de dobândă deoarece doar acestea din urmă corespund cheltuielilor financiare.
Taxa de amortizare conform metodei
Taxa variază în funcție de metoda utilizată pentru pregătirea tabelului de amortizare, care este un tabel în care este detaliat cronologic modul în care debitorul va restitui împrumutul.
- Metoda franceză: Taxa de rambursare variază și crește. Formula utilizată este următoarea:
În acest caz, plata lunară (inclusiv dobânzile) este fixată în toate perioadele.
- Metoda germană: Taxa de rambursare este constantă. Astfel, doar dobânda de plătit variază. Acestea sunt în scădere și se calculează prin înmulțirea soldului principal cu rata dobânzii. Formula utilizată este cea prezentată mai jos:
- Metoda engleză: Există doar o rată de rambursare la sfârșitul termenului de îndatorare. În fiecare perioadă, doar dobânda acumulată este anulată.
Exemplu de taxă de amortizare
Să vedem un exemplu pentru a calcula comisionul de rambursare. Să presupunem că se acordă un împrumut de 15.000 USD cu o dobândă de 3% pe lună și la șase rate. Dacă plățile sunt efectuate la fiecare treizeci de zile, tabelul de amortizare va fi după cum urmează:
- Metoda de amortizare franceză
| Interese | Taxă de amortizare | Acțiune | Echilibru | |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 15.000,00 | |||
| 1 | 450,00 | 2.318,96 | 2.768,96 | 12.681,04 |
| 2 | 380,43 | 2.388,53 | 2.768,96 | 10.292,51 |
| 3 | 308,78 | 2.460,19 | 2.768,96 | 7.832,32 |
| 4 | 234,97 | 2.533,99 | 2.768,96 | 5.298,33 |
| 5 | 158,95 | 2.610,01 | 2.768,96 | 2.688,31 |
| 6 | 80,65 | 2.688,31 | 2.768,96 | - |
| Sumă | 1.613,78 | 15.000,00 | 16.613,78 |
- Metoda germană
| Interese | Taxă de amortizare | Acțiune | Echilibru | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 2.500,00 | 2.950,00 | 12.500,00 |
| 2 | 375,00 | 2.500,00 | 2.875,00 | 10.000,00 |
| 3 | 300,00 | 2.500,00 | 2.800,00 | 7.500,00 |
| 4 | 225,00 | 2.500,00 | 2.725,00 | 5.000,00 |
| 5 | 150,00 | 2.500,00 | 2.650,00 | 2.500,00 |
| 6 | 75,00 | 2.500,00 | 2.768,96 | - |
| Sumă | 1.575,00 | 15.000,00 | 16.768,96 |
- Metoda engleză
| Interese | Taxă de amortizare | Acțiune | Echilibru | |
|---|---|---|---|---|
| 15.000,00 | ||||
| 1 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 2 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 3 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 4 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 5 | 450,00 | 450,00 | 15.000,00 | |
| 6 | 450,00 | 15.000,00 | 15.450,00 | - |
| Sumă | 2.700,00 | 15.000,00 | 17.700,00 |
Impactul ratei de rambursare
Există un impact asupra dimensiunii ratei de rambursare. Cu cât este mai mare în perioadele timpurii, dobânda de plătit va scădea. Putem vedea acest lucru în exemplele prezentate anterior.
În concluzie, debitorul ar trebui să ramburseze cât mai mult din principal posibil în primele rate. În acest fel, cheltuielile financiare sunt reduse.
Dimpotrivă, în beneficiul creditorului, într-o anumită măsură, clientul său întârzie să returneze banii acordați.
