Transferul de portofoliu este transferul de contracte de asigurare între două sau mai multe companii de asigurări sau brokeraje de asigurări.
Transferul de portofoliu permite diversificarea riscului companiilor de asigurări și creșterea gradului lor de specializare. Se efectuează prin transferul între doi asigurători ai contractelor de asigurare curente, unde se reflectă:
- Date personale ale cedentului.
- Cesionar.
- Partea contractuală.
- Asiguratul.
- Procurorul.
- Beneficiarul.
- Riscurile operațiunii.
Există o serie de reguli de acțiune pentru transferul de portofolii și această gestionare trebuie aprobată de Ministerul Finanțelor, Finanțelor și Economiei în funcție de țară (a se vedea lista țărilor de mai jos). În plus, compania cesionară trebuie să aibă suficiente provizii tehnice și să aibă o marjă largă de solvabilitate.
Societățile cu beneficii reciproce pot achiziționa doar portofolii de entități din aceeași clasă.
Procedura de transfer a portofoliului
Procedura de transfer de portofoliu trebuie prezentată Direcției Generale de Asigurări (DGS), furnizând următoarea documentație:
- Certificarea contractelor de transfer de portofoliu.
- Acord de transfer de portofoliu cu următoarea documentație:
- Informații despre elementele activ și de pasiv care sunt cedate.
- Data la care se formalizează cesiunea.
- Prețul acordului de negociere.
- Bilanțul contului și contul de profit și pierdere.
- Forma de calcul și cuantificare a acoperirii transferate.
- Marja de solvabilitate actualizată.
În Spania, de exemplu, Ministerul Finanțelor, Finanțelor și Economiei din țara în cauză va oficializa perioada de informare publică, emițând ordinul ministerial privind transferul de portofoliu și va fi publicat în Monitorul Oficial al Statului. Odată autorizată, cesiunea intră într-un act public, remitându-l Direcției Generale de Asigurări. Mai mult, dacă operațiunea de transfer atinge o cotă de piață egală sau mai mare de 25%, participanții trebuie să notifice operațiunea notificând Direcția Generală a Asigurărilor.
În cele din urmă, lichidarea entității va fi ultima fază a întregului proces, fiind Ministerul Finanțelor, Finanțelor și Economiei care va fi responsabil în toate competențele cu privire la gestionarea și supravegherea entității în lichidare, putând chiar să auditeze administrarea și contabilitatea entităților a intervenit atunci când consideră că este oportun.
Ministerele Finanțelor, Finanțelor și Economiei pe țări
- Germania, Ministerul Federal al Finanțelor.
- Argentina, Ministerul Finanțelor și Finanțelor Publice.
- Columbia, Ministerul Finanțelor și Creditului Public.
- chili, Ministerul Economiei, Dezvoltării și Reconstrucției și Ministerului Finanțelor.
- Ecuador, Ministerul Finanțelor din Ecuador.
- Spania, Ministerul Economiei și Competitivității și Ministerul Finanțelor și Administrațiilor Publice.
- Statele Unite ale Americii, Departamentul Trezoreriei.
- Franţa, Ministerul Economiei, Finanțelor și Industriei.
- Guatemala, Ministerul Economiei și Ministerul Finanțelor Publice.
- Japonia, Ministerul de Finante.
- Mexic, Ministerul Finanțelor și Creditului Public și Ministerul Economiei.
- Paraguay, Ministerul de Finante.
- Peru, Ministerul Economiei și Finanțelor.
- Regatul Unit, Cancelaria Échiquier (Ministerul Economiei din Marea Britanie).
- Republica Dominicană, Ministerul Economiei, Planificării și Dezvoltării.