Frauda fiscală și comercială este acea situație în care eroarea și ascunderea datelor sunt înșelate și profitate pentru a obține un beneficiu ilicit, fie pentru administrația publică, fie pentru persoane private.
În general, frauda constă în ascunderea și înșelarea oricăreia dintre părțile interesate cu privire la situația economică și financiară a unor active sau active personale. Aceasta, pentru a reduce sau elimina plata contraprestației sau a impozitelor sau pentru a obține o sumă necorespunzătoare mai mare.
Frauda comercială apare atunci când în tranzacții, contracte și operațiuni între două sau mai multe persoane fizice sau juridice există practici contrare adevărului și corectitudinii. Adică, fraudă în documente care pot servi drept bază într-o procedură comercială sau, de exemplu, în ascunderea adevăratei imagini fidele a structurii economice și financiare a unei companii sau ascunderea conturilor de la debitori și creditori.
În anumite circumstanțe, atunci când malpraxisul este în mod intenționat dăunător intereselor terților, acesta este momentul în care se numește fraudă comercială.
În acest sens, putem vorbi și despre frauda fiscală în acea situație în care o persoană sau o organizație evită plata impozitelor către trezorerie.
Diferențe în frauda fiscală
Ori de câte ori există o ascundere a informațiilor financiare sau de venit sau direct o evaziune, vorbim de fraudă fiscală, adică acea circumstanță în care, prin intenție sau omisiune, procedura de transmitere a informațiilor către agenție nu a fost efectuată corect afluent. De aceea trebuie să vorbim despre evaziune fiscală, evitare și fraudă:
- Evaziune fiscala: Este încălcarea deliberată a diferitelor obligații fiscale prin orice mijloace, adică orice acțiune sau omisiune cu intenția de a reduce, elimina sau întârzia îndeplinirea obligațiilor fiscale.
- Eludare: Este utilizarea instrumentelor și procedurilor care profită de lacunele legale sau limitează legea, adică se utilizează acțiuni care vizează obținerea de avantaje fiscale sau plata mai puțin a impozitelor sau întârzierea acestora în timp și, deși totul este legal, uneori, există îndoială cu privire la procedurile utilizate.
- Fraudă: Caracteristica fundamentală a fraudei fiscale este premeditarea, adică intenția clară de a nu plăti sau plăti mai puțin trezoreriei, cu scopul de a obține mai multe venituri.
