Fluxul de numerar se referă la ieșirile și intrările nete de bani pe care o companie sau proiect le are într-o perioadă dată.
Fluxurile de numerar oferă informații despre capacitatea companiei de a-și plăti datoriile. Prin urmare, sunt informații esențiale să cunoaștem starea companiei. Este un instrument bun pentru a măsura nivelul de lichiditate al unei companii.
Definiția solvencyDiferența de venituri și cheltuieli, adică rezultatul scăderii din veniturile pe care le are compania, cheltuielile pe care trebuie să le facă, le numim „flux de numerar net”. Fluxurile de numerar sunt cruciale pentru supraviețuirea unei entități, ele furnizând informații foarte importante despre companie, deoarece indică dacă se află într-o situație economică sănătoasă.
Fluxul de numerarFluxul de numerar net ca măsură a solvabilității
Dacă o companie sau o persoană nu are suficienți bani pentru a-și susține afacerea, se spune că este insolvabilă. A fi insolvabil mult timp poate duce la faliment și închiderea afacerii.
Fluxul de numerar net reprezintă plăți care au fost deja primite, spre deosebire de venitul net, care include creanțele și alte elemente pentru care plățile nu au fost efectiv primite. Fluxul de numerar este utilizat pentru a evalua calitatea veniturilor unei companii, adică capacitatea acesteia de a genera bani, ceea ce poate indica dacă compania este capabilă să rămână solventă.
Dacă găsim un flux net de numerar pozitiv înseamnă că venitul nostru a fost mai mare decât cheltuielile pe care am avut de înfruntat. Și, dimpotrivă, dacă fluxul de numerar este negativ înseamnă că am cheltuit mai mult decât am intrat.
- Flux de numerar pozitiv: Acesta indică faptul că activele curente ale companiei sunt în creștere, permițându-i să deconteze datorii, să reinvestească în afacerea sa, să returneze bani acționarilor, să plătească cheltuieli și să ofere un tampon împotriva provocărilor financiare viitoare.
- Flux de numerar negativ: Indică faptul că activele curente ale companiei sunt în scădere.
Este întotdeauna convenabil pentru antreprenor să aibă un flux de numerar pozitiv, deoarece va avea mai mulți oameni interesați să cumpere o parte din afacerea sa, bănci care sunt dispuse să-i acorde credit în cazul în care are nevoie de el, creditori care sunt dispuși să-i acorde marfa in avans.
- A se vedea diferența dintre venituri și încasări
- A se vedea diferența dintre cheltuială și plată
- A se vedea diferența dintre brut și net
Câteva exemple de venituri sunt banii câștigați din vânzări, taxe de închiriere sau colectarea datoriilor. Și câteva exemple de cheltuieli pot fi chiria locului de muncă, salariile lucrătorilor și achiziționarea de materii prime.
Extrasul de contTipuri de fluxuri de numerar
- Fluxurile de numerar din operațiuni (FCO): Bani înregistrați sau cheltuiți pentru activități legate direct de cea a companiei.
- Fluxuri de numerar de investiții (FCI): Bani înregistrați sau cheltuiți ca urmare a faptului că am dedicat bani unui produs care ne va aduce beneficii în viitor, de exemplu, utilaje.
- Fluxul de numerar financiar (FCF): Bani înregistrați sau cheltuiți ca urmare a operațiunilor legate direct de bani, cum ar fi achiziționarea unei părți a unei companii, plata împrumuturilor, dobânzi.
Fluxurile de numerar sunt utilizate pe scară largă pentru a analiza viabilitatea proiectelor. Ele reprezintă baza pentru calcularea valorilor nete actuale (VAN) și a ratelor ratei de rentabilitate internă (IRR).