Perioada medie de colectare este termenul, în zile, pe care o companie îl ia în medie pentru a colecta de la clienții săi.
Acest raport, exprimat în zile, este foarte important de cunoscut și controlat de la orice departament financiar al unei companii, deoarece managementul trezoreriei sale se bazează pe acesta. Cu toate acestea, este de asemenea crucial să îl cunoașteți atunci când analizați situația financiară a unei companii.
Văzut din punctul de vedere al ciclului de funcționare, PMC este numărul de zile care trec de când compania vinde un produs sau serviciu și taxează de la clienții săi.
Perioada medie de colectare de la clienții din Spania este de 85 de zile pentru sectorul privat și 111 zile pentru sectorul public. Perioada maximă de colectare stabilită de administrațiile publice este de 30 de zile și cea a sectorului privat de 60 de zile.
Acesta va indica numărul de zile în care ne luăm pentru a plăti clienților noștri sau, cu alte cuvinte, zilele în care ne finanțăm clienții.
Acest raport este studiat împreună cu perioada medie de plată. Analizând ambele rapoarte, este posibil să se cunoască nu numai starea financiară a unei companii, ci și puterea sa de negociere.
Formula perioadei medii de colectare
Se calculează luând o medie a clienților medii (clienții anul x + clienții anul x-1) / 2.
Toate acestea sunt împărțite la vânzările anului 2014 care se reflectă în contul de profit și pierdere, ținând cont de taxa pe valoarea adăugată (TVA) transmisă din exercițiu.
Toate acestea se înmulțesc cu 365 de zile.
Exemplu
În continuare, avem un sold al unei companii Z pentru anii 2013 și 2014. Pentru aceasta calculăm perioada medie de plată, care este de 47 de zile.
Este important să analizăm în acest moment, dacă perioada medie de plată este mai mare sau mai mică decât perioada medie de plată.
- PMP
- PMP> PMC = companie aflată într-o situație normală, unde mai întâi taxează și apoi își plătește furnizorii.
În mod ideal, perioada medie de plată este mai mare decât perioada medie de colectare, ceea ce ar presupune că percepem taxe mai devreme decât trebuie să plătim furnizorilor.
