O scrisoare de garanție este un document care stabilește o promisiune de plată, în care emitentul își asumă responsabilitatea pentru obligația financiară a unei terțe părți.
Acest tip de document constituie acoperire pentru furnizor. Este frecvent utilizat pentru a arăta angajamentul de plată al clientului. În acest caz, instituția care a emis scrisoarea de garanție se numește garant.
În acest sens, garantul acționează pur și simplu ca garanție. Cu alte cuvinte, plata către furnizor rămâne obligația clientului.
De ce să solicitați o scrisoare de garanție?
Iată câteva motive care motivează solicitarea unei scrisori de garanție:
- O organizație poate solicita o scrisoare de garanție atunci când furnizorul său se îndoiește de capacitatea sa de plată.
- Furnizorul nu dorește să ofere credit clientului, deoarece este o negociere cu un client nou.
- Clientul nu are o reputație de solvabilitate ca o nouă companie pe piață.
- Tranzacția care se desfășoară este extraordinară, adică organizațiile nu aparțin aceleiași filiale.
Aflați când să solicitați o scrisoare de garanție cu un exemplu
Să presupunem o tranzacție comercială între clientul Alpha și furnizorul Beta. Pentru acest caz, putem presupune unele dintre premisele punctului anterior:
- Alfa este o companie nou formată,
- Alfa nu este un client obișnuit al unor organizații similare Beta,
- Beta nu dorește să acorde credit Alpha, sau
- Beta se îndoiește de capacitatea Alfa de a plăti.
În orice caz, în termenii anteriori tranzacția nu poate fi efectuată. Practic, Beta nu are nicio garanție că Alfa va putea plăti comanda. Cu toate acestea, Alfa poate solicita o scrisoare de garanție de la instituția sa financiară, care elimină unele îndoieli de la Beta cu privire la operațiune. În cele din urmă, emiterea scrisorii permite organizațiilor să efectueze tranzacția cu garanții mai mari pentru ambele.
Diferența dintre acreditiv și scrisoare de garanție
Principalele diferențe dintre o scrisoare de credit și o scrisoare de garanție sunt următoarele:
| Scrisoare de garantie | Scrisoare de credit | |
| Emisiune | Poate fi emis de o instituție nefinanciară de renume, pe care furnizorul are încredere. De exemplu: compania-mamă în numele unei filiale. | Este emis, în esență, de o instituție financiară. De exemplu: o bancă. |
| Credit | Nu este un credit pentru client în sensul strict al cuvântului. Instituția plătește numai în cazul încălcării contractului de către client. | Este un credit pentru client, iar banca este de acord să plătească în numele acestuia. |
| Acoperire | Poate acoperi sau nu întreaga plată a tranzacției. | Acest instrument are în vedere plata totală a contractului de cumpărare și vânzare. |
| Domeniul de aplicare | Poate avea o durată de un an și poate fi utilizat pentru a efectua diferite tranzacții în acea perioadă de timp cu același furnizor. | Se limitează la tranzacția prevăzută în contract. |