Un transfer între fonduri este o rambursare totală sau parțială a acțiunilor existente într-un fond de investiții, care sunt subscrise într-un alt fond. În acest fel, se ia suma rambursată, facilitând transferul acesteia între diferite fonduri de destinație.
Prin însăși definiția acestei operațiuni financiare, suma de bani în cauză trece de la un fond de investiții la altul, trecând printr-un cont bancar (în numele investitorului). Alternativ, prin lege aceste transferuri sunt posibile numai dacă sunt efectuate de persoane fizice rezidente. În scopuri practice, un transfer între fonduri răspunde mecanicii unei răscumpărări cu o subscriere ulterioară la un alt fond sau la mai multe fonduri.
Pentru ca executarea unui transfer între fonduri aparținând diferitelor entități de administrare să fie corectă, acesta trebuie efectuat în entitatea contului de destinație, care va fi partea însărcinată cu inițierea operațiunii prin notificarea entității de origine. Perioada maximă de timp pe care o durează de obicei acest tip de proces este aproape de opt până la zece zile, în parte datorită reglementării corespunzătoare care există dacă se desfășoară pe teritoriul național și de 15 zile dacă o parte străină intervine în transfer .
Cazul spaniol: transferul între fonduri nu este impozitat
Conform legislației spaniole, aceste tipuri de operațiuni nu sunt obligate să plătească impozite deoarece, conform reglementărilor fiscale, acest tip de transferuri de investiții între fonduri este posibil fără plata impozitului pe veniturile din capitalul mobil.
Cu alte cuvinte, nu există efecte fiscale derivate din acest tip de practică, deoarece nu există nicio rambursare către investitor, iar investitorul nu poate avea acea sumă specifică. Va fi ulterior când acțiunile vor fi declarate în mod corespunzător atunci când sunt impozitate prin mecanismul obișnuit după o rambursare definitivă, plătind impozit pe câștigurile de capital generate la procentul în vigoare la acel moment.
Un alt avantaj al unui transfer între fonduri este acela de a păstra valoarea și vechimea primei investiții. Cu toate acestea, este important de reținut că acest regulament afectează fondurile spaniole sau fondurile din țările care au pașaport comunitar, dar nu și alte fonduri de investiții listate.
