Numerarul mic este grupul de numerar al unei companii destinat acoperirii unor cerințe extraordinare și urgente pe termen scurt, de obicei de sume mici.
Cu alte cuvinte, numerarul mic este un fond care va fi utilizat pentru acoperirea cheltuielilor de urgență care nu sunt programate în bugetul companiei și care nu pot fi plătite cu un cec sau pe credit.
Ideea este de a putea dispune de fondurile de numerar mărunt împotriva cheltuielilor neprevăzute, fără a avea nevoie de aprobarea conducerii. Cu toate acestea, aceste cheltuieli trebuie justificate și este de obicei necesară dovada plății respective.
O altă problemă de luat în considerare este că numerarul mic este de obicei păzit de un angajat, pe care îl vom numi casier. El va răspunde în fața conducerii pentru gestionarea fondurilor.
De asemenea, este important să subliniem că numerarul mic nu poate fi utilizat în mod liber, nici de angajați, nici de managerii companiei.
Valoarea acestor numerar mici este, de asemenea, reînnoibilă din când în când, menținând o sumă minimă stabilită de organizație.
Cheltuieli finanțate cu numerar mic
Printre cheltuielile finanțate cu numerar mic, găsim în principal:
- Dietele și călătoriile: Buget alocat unui angajat pentru a face o călătorie, în acest caz, din motive de activitate profesională.
- Mobilitate: Cheltuieli necesare pentru a acoperi transferul lucrătorilor, astfel încât aceștia să poată îndeplini munca pe care compania le solicită.
- Papetărie: Cu banii mărunți, ar putea fi achiziționate articole de papetărie precum papetărie, cerneală tipografică și altele.
- Trusă de prim ajutor: Achiziționarea medicamentelor și a altor articole pe care compania trebuie să le aibă pentru a face față urgențelor de sănătate.
- Reparații: Poate fi necesară întreținerea instalațiilor sau a oricărui utilaj necesar pentru funcționarea firmei.
Numerar mic și flux de numerar
Pentru a menține un sold de numerar mic, fără a lua datorii, este necesar ca compania să genereze un flux de numerar pozitiv. Aceasta înseamnă că nu este important doar să se obțină o marjă de profit pentru activitatea comercială, ci și să se asigure venitul de numerar pentru organizație.
Pentru a o înțelege mai bine, să presupunem că o firmă realizează vânzări care generează profitabilitate. Cu toate acestea, dacă o parte importantă a acestor operațiuni a fost acordată pe credit și există dificultăți în colectare, compania ar putea avea probleme să depună bani și să păstreze fondurile în numerar mic, cu excepția cazului în care se datorează pentru a avea numerar.
