Hârtie de coluziune - Ce este, definiție și concept

Buletinul de vot sau hârtia de colaborare este o practică frauduloasă desfășurată în principal de persoane fizice sau companii de sertare. Aceste efecte comerciale de reducere pentru a se putea finanța într-un mod agil. Cu toate acestea, acestea nu sunt susținute de o activitate economică validă sau reală.

Aceasta implică crearea de facturi de reducere fictive sau neacceptate de către companii. Aceasta, cu scopul de a obține finanțare de la entități financiare sau bancare. A nu fi aprobat înseamnă că acestea nu sunt legate de activitatea comercială reală de bunuri și servicii.

Cele mai frecvente instrumente de plată în acest tip de practici ilegale între companii sunt așa-numitele facturi comerciale, printre care se remarcă în practica obișnuită utilizarea biletelor la ordin sau a cambiilor.

Hârtia cu bile este în general înțeleasă ca o operațiune ilicită și fraudă. Cu toate acestea, în ultimii ani, acesta a căzut în desuetudine din cauza avansării tehnologiei și a noilor practici financiare și bancare.

Motivația pentru utilizarea hârtiei cu bile

Linia de reducere creată trebuie returnată într-o anumită perioadă până la expirarea acesteia. Adică, sertarul care întreprinde această acțiune ia aer sau marjă pentru a putea obține fonduri pentru a restitui acea sumă actualizată la început.

Hârtia cu bile este de obicei o resursă pentru companiile mai mici. Aceasta, pentru a obține finanțare mai ales în situații mai disperate sau aproape de faliment.

Exemplu de utilizare a hârtiei de coluziune

O companie care vinde încălțăminte trebuie să strângă urgent fonduri. Apoi, el cere unei alte companii să îi furnizeze materiale care să îi ofere orice efect comercial. Aceasta, pentru o sumă de bani, astfel încât firma de încălțăminte să poată obține suma menționată, justificând existența unei achiziții de material. Această operațiune nu trebuie efectuată cu adevărat în acel moment (această cifră este de obicei dată ca o favoare și de comun acord).

În acest fel, partea vătămată ar fi terța parte, în figura împrumutătorului (aproape întotdeauna o instituție de credit), care împrumută suma menționată fără o certitudine sau o garanție solidă cu privire la returnarea acelor bani plus dobânzi. În acest sens, este frecvent un risc ridicat de implicire.