Controlul trezoreriei este toate acele funcții și procese destinate să controleze, să gestioneze și să acrediteze sarcinile fluxului de numerar (încasări și plăți) ale unei organizații.
În acest sens, controlul trezoreriei trebuie să fie atât intern, cât și extern.
Controlul trezoreriei interne
Obiectivele controlului trezoreriei ar trebui să vizeze planificarea fluxurilor de trezorerie pentru a face o prognoză temporară a trezoreriei privind plățile și încasările prevăzute în anul, astfel încât conturile să nu rămână fără numerar pentru a face față plăților și nici există resurse inactive din colecții care pot fi utilizate în activități mai profitabile sau în depozite monetare.
De asemenea, este important ca activitatea de trezorerie să servească ca element de control contabil, înregistrând toate mișcările de intrări și ieșiri de bani, menționându-se motivația cu o dată și un loc.
Controlul trezoreriei externe
Din punct de vedere extern, sarcinile de control al trezoreriei sunt destinate să ofere managementului organizațiilor o planificare a mișcărilor de numerar și previziuni viitoare pe termen mediu și scurt cu privire la intrările și ieșirile de bani. Astfel, remiterile de plăți salariale, plățile către furnizori, livrările și alte plăți din diferite categorii pot fi planificate la rândul lor pe baza așteptărilor de a primi plăți de la clienți, alte companii asociate sau dezinvestiții.
Controlul comun al trezoreriei
Controlul din trezorerie arată, la rândul său, în ce măsură aceste acțiuni trebuie să aibă sprijinul, supravegherea sau validarea unui superior în funcție de mărimea și / sau volumul operațiunii.
De exemplu, există sarcini în care, datorită importanței lor, au nevoie de mai multe firme de manageri sau directori diferiți, astfel încât apare nevoia nu numai de a informa mai mult de un element, ci de a avea aprobarea expresă a fiecăruia dintre ei, părăsind Acest lucru arată un control mai mare și informații în rândul celor responsabili.
Din punct de vedere extern, managementul trezoreriei se ocupă, de asemenea, în relațiile sale cu părțile interesate din afara companiei, cum ar fi băncile sau managementul garanției, astfel încât să ofere companiei aplicații cu care să colecteze informații mai bune cu străinătatea și să poată negociază diverse credite, depozite sau gestionarea garanțiilor și a trezoreriei, oferind astfel organizațiilor instrumente importante pentru gestionarea zilnică de bază a activităților.