Resursele financiare sunt acele active care au un anumit grad de lichiditate. Prin urmare, din punct de vedere economic, ar fi cele legate de numerar și echivalentele sale lichide.
Astfel, resursele financiare pot fi definite ca acele active care sunt fie bani (numerar), fie sunt probabil să fie. De exemplu, bani în cont, linii de credit sau stocuri. Toate acestea, cu excepția numerarului, au un cost financiar sau de capital (dobândă) care trebuie luat în considerare.
Tipuri și modalități de generare a acestora
Le putem clasifica ca resurse proprii sau alte resurse. Primele sunt formate din numerar, capital social (care sunt acțiunile proprietarilor sau partenerilor) sau din rezervele obținute din profituri. În ceea ce privește terții, avem împrumuturi sau credite sau emisii de valori mobiliare, cum ar fi acțiuni sau obligații.
Modalitatea de a obține acest tip de resurse, de către companie, este în principal vânzarea de produse sau furnizarea de servicii din activitatea sa economică. În acest fel, prin taxarea pentru ceea ce face, compania generează fluxuri de numerar. Dar puteți utiliza alte modalități, cum ar fi emiterea de acțiuni sau subvenții sau ajutoare publice, printre altele.
Exemple de resurse financiare
Există multe exemple, dar unele dintre cele mai cunoscute sunt cele prezentate mai jos:
- Numerarul, care este principala resursă a companiei de a se autofinanța.
- Depozituri bancare. Echivalent cu numerar, dar cu disponibilitate limitată, în schimbul unei returnări. Astăzi, cu rate scăzute ale dobânzii, este o opțiune reziduală.
- Credite sau împrumuturi acordate de bancă pe termen lung, pe termen scurt, cu garanție ipotecară etc.
- Moneda straina. Sunt echivalente cu numerarul, dar valoarea lor fluctuează în funcție de cursul de schimb.