O amortizare anticipată este o plată efectuată înainte de expirarea unui contract al cărui scop este avansarea totală sau parțială a plății finale solicitate sau contractate anterior.
Vorbim despre plăți în avans ca plăți concludente înainte de orice plată sau angajament de cumpărare contractat în trecut.
Aceste operațiuni sunt de obicei efectuate cu un program de plată sau scadență convenit anterior între părțile participante.
Așa cum se întâmplă adesea cu alți termeni economici, semnificația acestuia va varia dacă ne uităm la domeniul în care se referă: economia afacerilor, finanțe, datorii publice, bănci, comerț …
În cazul activelor financiare, practica rambursărilor anticipate este destul de obișnuită, deoarece acestea reprezintă un mecanism util atunci când vine vorba de plata în avans și de transferul produsului contractat către o terță parte. La fel se întâmplă dacă ceea ce se caută este anularea acestuia.
Deoarece sunt instrumente financiare negociabile (împrumuturi ipotecare asupra imobilelor, bilete la ordin, bonuri de trezorerie …) pot fi comercializate și vândute cu condițiile în așteptare și convenite în contractul sau achiziția inițială.
Caracteristici ale rambursării anticipate
Indiferent de zona despre care vorbim, toate amortizările efectuate în avans împărtășesc o serie de trăsături caracteristice care trebuie subliniate:
- Poate implica o plată parțială sau totală înainte de expirarea contractului.
- În cazul împrumuturilor sau investițiilor financiare, la asumarea plății în avans este necesar să se ia în considerare volumul de dobânzi generat la acea dată și care trebuie compensat în același mod.
- În cazuri precum precedentul în care se stabilește o plată de bază și o dobândă, orice plată în avans sau amortizare implică modificarea bazei de returnat și, prin urmare, volumul dobânzii de plătit în viitor variază în timp.
- Aceste plăți în avans au consecințe precum schimbarea termenului scadent sau reducerea plăților în așteptare până la scadență. În mod normal, clientul sau proprietarul proprietății alege între ambele alternative. Această practică este foarte frecventă în rambursarea creditelor ipotecare sau a împrumuturilor personale.
Adesea, o rambursare anticipată este convenită de comun acord între client și furnizor, sau împrumutat și creditor. În acest fel, sunt convenite diferite detalii contractuale și condițiile stabilite pentru plata finală stipulată.
Uneori există clauze sau puncte contractuale care descurajează efectuarea plăților în avans. Acest lucru se face sub forma aplicării comisioanelor pentru plata în avans, de obicei ca măsură de protecție a instituției financiare sau a băncii asupra propriilor interese.