Basel II este al doilea acord din Basel, care constă dintr-o serie de linii directoare elaborate de Comitetul Basel pentru a oferi consiliere cu privire la reglementările bancare și a crea un standard internațional.
Având în vedere necesitatea de a continua dezvoltarea analizei recomandărilor începute cu Basel I, Basel II a fost creat în 2004.
Dintre unele dintre argumentele pe care le putem menționa, cel mai important este că, înainte de acordul Basel II, nu a fost luată în considerare capacitatea unei persoane sau a unei companii de a rambursa împrumuturile acordate, nici timpul de recuperare a acestora și, prin urmare, risc de credit. În fața acestei situații, s-a decis crearea a trei piloni pe care se bazează Basel II.
Cei trei stâlpi ai Basel II
Cei trei piloni sunt după cum urmează:
Pilonul I: Au cerințe minime de capital
Pentru a face acest lucru, riscul de credit trebuie evaluat, dar spre deosebire de Basel I, acesta ia în considerare calitatea debitorilor care utilizează ratinguri sau ratinguri de credit.
Basel II cere ca rata de capital propriu a băncilor să fie peste 8% și adaugă cerințe de capital pentru riscul operațional.
Această evaluare ia în considerare probabilitatea de nerambursare a creditului (PD), pierderea în momentul neîndeplinirii obligațiilor (LGD), care sunt calculate utilizând o metodă standard utilizând ratinguri de risc emise de companii specializate. expunerea la risc atunci când apare implicit.
În acest pilon, obiectivul este cuantificarea riscului de credit, de piață și operațional. În acest fel, se utilizează diferite modele de evaluare a riscurilor și există stimulente pentru îmbunătățirea acestor modele.
Pilonul II: Supravegherea gestionării fondurilor proprii
În cazul Spaniei, Banca Spaniei este organismul responsabil de asigurarea faptului că entitățile mențin capital suficient pe baza riscurilor suportate.
În același timp, trebuie să supravegheze și calculele și riscurile care nu sunt studiate în Pilonul I. Și, în același mod, trebuie să studieze nivelul de solvabilitate al entității prin validarea modelelor statistice, băncile fiind obligate să stochează date privind informațiile de credit pentru perioade lungi de 5 până la 7 ani, garantând un audit adecvat și trecând testele de stres.
Pilonul III: Disciplina pieței
Acest pilon este destinat entității să furnizeze informații de credit și nivelul de risc al piețelor financiare într-o manieră transparentă și respectând bunele practici, cu o mai mare coordonare în procesele de calcul al riscurilor și reconcilierile acestora.
Totul, cu o descriere corectă a managementului riscului, aspecte tehnice ale calculului capitalului, descrierea gestionării capitalului și cerințe de capital pentru fiecare tip de risc.