Plan de beneficii determinate - Ce este, definiție și concept

Planul de beneficii definite este un plan de pensii în care compania definește o remunerație sau un beneficiu pe care angajatul îl va primi odată ce s-a pensionat. Acest beneficiu se bazează pe diverse criterii, cum ar fi salariul mediu, vechimea în serviciu la companie etc.

Compania își asumă toate riscurile de investiții, spre deosebire de planurile cu contribuții definite. Compania stabilește o datorie egală cu valoarea actualizată a plăților care urmează să fie efectuate salariatului în viitor. Această datorie este compensată, de către companie, cu un plan de investiții în active în care contribuie cu contribuția pe măsură ce angajatul dobândește beneficii.

Deoarece își asumă riscul investițional, compania trebuie să-și facă griji cu privire la realizarea obiectivelor stabilite. Pentru aceasta trebuie să faceți o strategie de investiții și să vă adaptați cu fervoare la aceasta. Se spune că un plan cu beneficii determinate în care activele sunt mai mari decât pasivele este supracapitalizat. Întrucât dacă activele sunt mai mici decât pasivele, planul este subcapitalizat.

Strategia de investiții a companiei

Strategiile pot fi:

• Respectați raportul profitabilitate-risc stabilit ca obiective. O ajustare se face de obicei în funcție de raportul Sharpe.
• Volatilitatea planului trebuie să fie întotdeauna în limite definite anterior.
• Satisfacerea nevoilor de lichiditate.