Administrarea trezoreriei constă în administrarea corectă a numerarului și activelor cu caracteristici și funcții similare în cadrul companiei.
Cu alte cuvinte, este vorba despre gestionarea tuturor acelor active care sunt la fel de lichide ca numerarul și diferitele valute depuse în conturile bancare.
Importanța gestionării trezoreriei
Gestionarea trezoreriei este de o importanță vitală atunci când se ocupă de plăți pe termen scurt, cum ar fi datoriile sau achiziționarea de mărfuri. Ambele elemente sunt importante, deoarece primul este necesar pentru a ne proteja reputația financiară, iar cel de-al doilea este obligatoriu dacă dorim ca firma să continue să funcționeze.
Gestionarea corectă a trezoreriei ne va permite să putem face față plăților companiei și a altor obligații fără a fi nevoie să recurgem la lichidarea altor active în schimbul banilor.
Un exemplu al importanței unui astfel de management poate fi apariția unei scăderi bruște a prețului unei materii prime sau a unei componente care pentru compania noastră este de o importanță vitală la nivel operațional. A putea profita de aceste situații de piață este uneori o chestiune de câteva secunde, astfel încât să ne bucurăm de o bună gestionare a trezoreriei ne permite să ne confruntăm atât cu plăți neașteptate, cât și cu posibile oportunități de piață.
Diferențe între trezorerie, lichiditate și gestionarea bugetului
Aceste proceduri sunt similare, dar nu desfășoară aceeași activitate:
- Managementul trezoreriei. Este vorba despre optimizarea și eficientizarea utilizării banilor, fie în numerar, fie prin cont bancar și altele asemenea. Câteva exemple ale acestui management constau în faptul că monedele companiei sunt în diferite monede. Astfel, dacă este necesar, să poată face cumpărături în alte țări cu o mai mare agilitate.
- Managementul lichidității. După cum am menționat anterior, este responsabil de gestionarea setului de active cel mai apropiat în timp de a fi convertibil în numerar. Exemple sunt datoriile de stat sau drepturile de încasare.
- Managementul bugetului. În acest caz, diferența este mai vizibilă. Acest management este însărcinat cu alocarea elementelor bugetare către departamente și proiecte specifice ale companiei. Un exemplu îl reprezintă bugetele de stat cunoscute.
În rezumat, putem spune că cei trei pași sunt legați unul de celălalt. Ei au nevoie unul de celălalt, deoarece obiectivul nostru este să realizăm o bună gestionare a activelor lichide ale companiei, o gestionare eficientă a banilor și o planificare bugetară eficientă.