Managementul financiar este una dintre ramurile științei afacerilor care analizează modul de obținere și utilizare optimă a resurselor unei companii.
Cu alte cuvinte, managementul financiar este însărcinat cu definirea modului în care compania își va finanța operațiunile, pentru care sunt de obicei necesare resursele proprii și cele ale terților.
La fel, cei responsabili cu acest management trebuie să stabilească modul în care compania își va gestiona fondurile alegând, de exemplu, în ce proiecte să investească.
Pe scurt, managementul financiar este responsabil pentru obținerea, utilizarea și monitorizarea fondurilor firmei. Aceasta, căutând cea mai mare rentabilitate posibilă.
Administratia FinanciaraProcesul de management financiar
Managementul financiar poate fi analizat în diferite etape:
- Definiți nevoile: Compania trebuie mai întâi să estimeze câte resurse sau buget necesită pentru operațiunile sale.
- Mod de finanțare: Structura financiară a companiei este definită, adică cât va fi finanțat din propriile resurse și cât va fi finanțat de terți.
- Metoda de finanțare: În ceea ce privește resursele externe, trebuie aleasă cea mai convenabilă metodă de finanțare. Este posibil să se recurgă la un credit bancar sau la piața de capital care emite obligațiuni sau un alt tip de instrument. În acest moment, rata dobânzii, termenul de îndatorare și alte condiții de finanțare sunt foarte importante. La fel, firma poate decide să strângă capital de la noi parteneri, emițând acțiuni.
- Managementul resurselor: Firma trebuie să își distribuie resursele într-un mod prudent, respectând întotdeauna obligațiile prioritare, de exemplu cu furnizorii și angajații. În plus, este important să se monitorizeze ratele financiare ale organizației. În acest fel, se măsoară solvabilitatea, lichiditatea, nivelul de îndatorare al întreprinderii, printre alți indicatori.
- Evaluarea proiectului: Companiile trebuie să analizeze planurile de investiții, calculând în principal valoarea actualizată netă. Dacă acest lucru nu este pozitiv, proiectul nu este viabil din punct de vedere economic.
Management financiar și de numerar
Managementul financiar trebuie să se asigure, de asemenea, că compania are resurse pe termen scurt pentru a-și acoperi cheltuielile curente. Acestea sunt plăți către furnizori și personal, de exemplu.
Prin urmare, este esențial (printre alte măsuri) ca compania să gestioneze eficient colecțiile de la clienții săi. În acest fel, vă veți asigura că aveți venituri în numerar suficiente.
Adică, nu este important doar ca compania să genereze profitabilitate (ceea ce se observă în contul de profit și pierdere), ci și un venit efectiv al banilor pentru menținerea operațiunilor (ceea ce se vede în situația fluxului de numerar).