Un audit de conformitate este acea modalitate de audit în care se verifică în mod exhaustiv dacă o companie sau o instituție respectă reglementările și legislația corespunzătoare sectorului, mediului sau teritoriului său.
Prin efectuarea unui audit de conformitate, o multitudine de companii de toate tipurile au un instrument de control al bunelor practici și securitate.
Acest tip se concentrează pe respectarea legislației actuale în ceea ce privește economia de zi cu zi din punct de vedere operațional și administrativ.
Alternativ, o executare corectă a acestui tip de mecanism asigură pentru
companii care controlul lor intern funcționează corect, evitând neconformitatea
reglementări și defecțiuni ale sistemului.
În cadrul acestui tip de evaluări trec și detalii importante, cum ar fi cea corectă
pregătirea sau pregătirea forței de muncă în funcție de activitatea desfășurată, atenția la măsurile de securitate stabilite prin lege sau funcționarea uneltelor structurii companiei, ținând cont de sectorul economic în care își desfășoară activitatea.
Caracteristici de audit de conformitate
Această modalitate de audit are o serie de trăsături caracteristice care o disting de alte tipuri de audit:
- Analizează temeinic operațiunile financiare totale întreprinse de o companie sau instituție, precum și toate acțiunile administrative
- Acest studiu necesită în mod necesar un studiu aprofundat al tuturor documentațiilor existente, sub formă de rapoarte sau prezentări externe de informații și cu probleme financiare, juridice sau administrative.
- Prețuiește activitatea zilnică de afaceri cu cadrul legal al teritoriului în care se află compania, căutând eventuale neconcordanțe sau anomalii
- Reglementările interne ale unei companii sunt, de asemenea, luate în considerare, exprimate în statutele și codurile sale, dincolo de reglementările teritoriale menționate anterior.
- Un auditor de conformitate trebuie să fie actualizat permanent, conștient de schimbările constante care au loc în diferitele legislații sectoriale, teritoriale sau naționale / plurinaționale
- După detectarea defecțiunilor în controlul intern al unei companii, un audit de conformitate ar trebui să pună bazele pentru îmbunătățirea sau corectarea acesteia.
- În ciuda acestor nuanțe distincte, auditul de conformitate urmărește același lucru ca și restul expresiilor existente în domeniul auditului: îmbunătățirea funcționării companiilor comerciale și realizarea unor niveluri mai bune de eficiență internă conform anumitor parametri sau standarde.
Un exemplu simplu al acestui tip de evaluare ar fi un studiu pe o companie chimică.
Auditul de conformitate va observa dacă operează în conformitate cu legalitatea în ceea ce privește pregătirea profesională a angajaților și a tehnicienilor săi. În același timp, se analizează dacă tratarea deșeurilor se realizează legal, pentru a cita un alt punct cheie de observare.