Insolvența este incapacitatea unei persoane fizice sau juridice de a-și îndeplini obligațiile financiare.
Cu alte cuvinte, vă dezvăluie incapacitatea de a rambursa acum sau în viitor datoriile pe care le-ați suportat sau intenționați să le suportați.
Atunci când o companie este insolvabilă se confruntă cu o problemă serioasă. Din moment ce are datorii și nu le poate plăti.
Nu trebuie să confundăm insolvența cu nelichiditatea sau suspendarea plăților. S-ar putea întâmpla ca o companie să nu își poată îndeplini plățile curente, deoarece acestea sunt nelichide. Cu toate acestea, de îndată ce veți obține lichiditatea menționată, vă veți putea îndeplini obligațiile.
Atunci când o companie este insolvabilă, pe lângă faptul că este nelichidă, nu poate răspunde cu capitalul propriu.
Conceptul de insolvență este strâns legat de faliment, dar nu sunt la fel. De asemenea, insolvența este opusul solvabilității.
Aveți o soluție la o situație de insolvență?
Deși este o situație gravă, spre deosebire de faliment, situația insolvenței este reversibilă. Atunci când situația insolvenței nu poate fi inversată sau dispare speranța de a schimba direcția companiei, compania intră în faliment pentru a evita daunele suplimentare acționarilor.
Cu toate acestea, trebuie subliniat că pentru ca o insolvență să fie soluționată, trebuie să apară una dintre următoarele situații:
- Primiți o donație: Ar fi neobișnuit, dar dacă suma este suficientă, s-ar putea rezolva problema temporar.
- Achiziționați mai mult capital: O altă modalitate de a ieși din insolvență ar fi o majorare de capital. Adică, compania primește resurse financiare de la terți care sunt interesați să se alăture companiei.
- Împrumutarea și mai mult (răscumpărare): Ar fi o situație ciudată, deoarece ar fi uimitor dacă cineva ar împrumuta bani unei companii insolvabile. Cu toate acestea, este încă o opțiune și ar putea salva compania temporar.
Oricare ar fi soluția posibilă adoptată, compania va trebui să restructureze afacerea, deoarece, deoarece a funcționat, nu sa dovedit a avea succes. Acest lucru este adesea cazul, în special în cazurile de salvare, unde creditorii pun cerințe foarte solicitante pentru a se asigura că își vor recupera banii.
Cum se știe dacă o companie este insolvabilă?
Procesul de studiere a insolvenței nu diferă de procesul de măsurare a bonității. Prin urmare, ceea ce se calculează sunt rapoartele de solvabilitate. În plus, se utilizează alte figuri cheie, cum ar fi următoarele:
- Raporturile de solvabilitate
- Rapoarte de lichiditate
- Informații de la agențiile de rating
- Analiza calitativă a companiei
Ratele de solvabilitate și de lichiditate sunt ușor de interpretat. Trebuie doar să colectăm datele și să efectuăm calculele. Ceea ce este mai dificil de interpretat sunt informațiile de la agențiile de rating și alți factori calitativi.
În ceea ce privește agențiile de rating, uneori se întâmplă să greșească și ele. Adică, faptul că îi acordă cel mai mare rating nu înseamnă că este imposibil să cadă într-o situație de insolvență. Informațiile dvs. sunt utilizate în general pentru a analiza în termeni comparativi. De exemplu, conform acestei agenții, A este mai solvent decât B.
În ceea ce privește factorii calitativi, am putea evidenția conducerea companiei. În multe ocazii, managerii gestionează greșit. Uneori din cauza lipsei de experiență și cunoștințe în domeniu și uneori chiar cu intenția de a distruge o companie. Implicarea angajaților sau cultura organizațională ar putea fi alți doi factori foarte importanți care determină solvabilitatea companiei.
