Creditul furnizorului este o modalitate de finanțare nebancară în companii. Acesta constă în achiziționarea materiei prime necesare procesului de producție, asumarea unui angajament de plată în viitor, fără taxe de dobândă.
Cu alte cuvinte, compania negociază cu furnizorul sau furnizorii săi pentru stocarea intrărilor fără a fi nevoie să le plătească în numerar. Astfel, există o datorie restantă care trebuie plătită de obicei în 30, 60 sau 90 de zile și în care nu sunt generate cheltuieli financiare.
Sursă de finanțareAvantajele și dezavantajele creditului furnizorului
Printre avantajele creditului furnizorului se remarcă următoarele:
- Permite dezvoltarea activității productive fără a fi nevoie să piardă lichiditate, menținând resurse mai mari în numerar și echivalentele sale.
- Se eliberează capital care poate fi utilizat pentru alte cheltuieli sau situații de urgență pe termen scurt. Acest lucru este important ținând seama de faptul că, în general, o parte din vânzările companiilor sunt creditate. Adică, chiar dacă compania a efectuat tranzacții de volum mare, este posibil ca intrările de numerar să nu fie la fel de mari.
- Se solicită în funcție de nevoile companiei. Timpul de plată a furnizorilor poate fi asociat cu data colectării pentru vânzări.
- De obicei nu necesită garanții.
- Nu există plată a dobânzii.
- Creșteți volumul vânzărilor, atât pentru furnizor, cât și pentru organizația finanțată.
Cu toate acestea, există și unele dezavantaje:
- Dacă compania folosește creditul, pierde posibilitatea de a obține o reducere pentru plata promptă. Uneori, împrumutatul poate accesa o reducere a datoriei sale dacă o anulează pe termen foarte scurt.
- Ca în orice modalitate de finanțare, există un risc de credit, care în acest caz este asumat de furnizor.
- Furnizorul poate umfla prețul produsului său pentru a recupera costul împrumutului, astfel încât finanțarea ar putea fi costisitoare chiar dacă nu există dobândă.
- Destinația creditului este limitată la achiziționarea de intrări cu un anumit furnizor.
Etapele creditului furnizorului
Etapele creditului furnizorului sunt următoarele:
- Analiza potențialilor debitori: Este procesul de determinare a bonității clientului. Variabile precum capitalul propriu al companiei, ratele sale financiare și istoricul creditelor sunt luate în considerare. Pentru aceasta din urmă, birourile de credit sunt consultate.
- Stabilirea condițiilor de credit: Dacă operațiunea este aprobată, sunt stabilite principalele caracteristici ale finanțării, cum ar fi termenul de plată și taxele de întârziere. De obicei, furnizorul oferă o reducere pentru plata promptă. Astfel, împrumutatul are opțiunea de a-și anula obligația înainte de perioada convenită, acceptând o reducere a datoriei sale.
- Instrumentarea creditului: Finanțarea se materializează cu un anumit tip de contract, cum ar fi un bilet la ordin, cambie sau credit documentar.
- Livrarea mărfurilor: Compania obține intrările pentru procesul de producție.
- Plata creditului: După timpul convenit, furnizorul ar trebui să primească despăgubirea respectivă, deși există întotdeauna probabilitatea neplății.
Exemplu de credit furnizor
O companie face o achiziție de la furnizorul său pentru 15.000 USD. Sunt de acord că plata trebuie efectuată în 60 de zile. Dacă datoria este plătită în 30 de zile sau mai puțin, creditorul oferă o reducere de 5%. De asemenea, în caz de întârziere, se va aplica un comision de 0,8% pe zi.
Dacă debitorul profită de reducere, el va plăti 14.250 USD. Dimpotrivă, dacă durează 10 zile mai mult decât s-a convenit, de exemplu, va trebui să plătiți 16.200 USD.
