Secret bancar - Ce este, definiție și concept

Secretul bancar este puterea legală a unei instituții financiare de a nu dezvălui informațiile private ale clienților săi autorităților fiscale competente. De obicei este considerată o variantă specifică a secretului profesional, deși admite multe excepții.

În același mod ca și alte tipuri de secret profesional, secretul bancar se extinde la toate informațiile pe care entitatea le are despre clientul său, precum și la toate acțiunile derivate din activitatea sa cu acesta. Cu toate acestea, principala diferență cu secretul profesional convențional constă în faptul că activitățile bancare pot implica nepublicarea datelor private în fața cerințelor administrației publice.

Acesta este modul în care există diferite grade de secret bancar, de la protecția informațiilor despre clienți în fața publicului larg până la cel mai înalt nivel de confidențialitate.

Excepții de la secretul bancar

În mod normal, există excepții stipulate de reglementările financiare, cum ar fi atunci când se desfășoară o anchetă cu privire la posibile infracțiuni. Acest lucru implică faptul că, în multe cazuri, o bancă poate să nu furnizeze date despre clienții săi în fața administrației publice, dar ar fi obligată să facă acest lucru în fața autorităților judiciare.

La începutul secolului al XXI-lea, secretul bancar exista în țări precum Elveția sau Luxemburg și în așa-numitele „paradisuri fiscale” (Monaco, Singapore, Insulele Cayman etc.), dând naștere unor controverse puternice, deoarece uneori a produs pentru alții este dificil să lupte.state împotriva evaziunii fiscale și spălării banilor. În mod normal, secretul bancar este de obicei asociat cu țări foarte mici, deoarece în statele mai mari transparența fiscală ar putea fi serios îngreunată. Cu toate acestea, există și cazuri de țări care, fără a fi microstate, aplică secretul bancar, precum Libanul și Republica Dominicană.